Přehled o peněžních tocích je formální finanční zpráva, která popisuje, odkud pochází příjem a kde jsou vynakládány. Na rozdíl od rozvahy a výkazu zisku a ztráty výkaz o peněžních tocích nezahrnuje tržby realizované z pohledávek, takže výše čistého zisku zobrazená v tomto výkazu může být velmi odlišná od hodnoty, která se objeví v ostatních finančních výkazech. Čistý zisk je typicky vykázán na začátku výkazu peněžních toků a upravené výnosy zohledňují provozní činnosti, investiční činnosti a finanční činnosti.
Položky, které budete potřebovat
-
Přehled o peněžních tocích
-
Výkaz zisku a ztráty
Zkontrolujte první řádek výkazu peněžních toků. Každý výkaz o peněžních tocích začíná vykazováním čistého zisku, který je čistým ziskem za toto období. Tato hodnota nezahrnuje Pohledávky, provozní náklady nebo závazky a je zaúčtována přímo z výkazu zisku a ztráty.
Určete čistý peněžní tok z provozních činností. Přidejte hodnoty následujících účtů: Zvýšení pohledávek; Zvýšení dodávek; a zvýšení výplaty účtů.
Určete peněžní tok z investičních činností.Uveďte veškeré nákupy pozemků, budov a dalších investičních nákupů, abyste zjistili celkovou částku vynaloženou na investice.
Určete peněžní toky z finančních činností. Uveďte všechny investované částky a výši peněz stažených z těchto účtů. Celková částka zde představuje zvýšení nebo snížení hotovosti z finančních činností.
Vypočítat zvýšení nebo snížení peněžních prostředků nebo upravených výnosů. Přidejte celkové počty peněžních toků z provozních činností, peněžních toků z investičních činností a peněžních toků z finančních činností, abyste zjistili, zda došlo k nárůstu nebo snížení peněžních prostředků. Přidejte tuto hodnotu do čistého zisku v kroku 1, abyste určili upravený příjem za dané období.
Tipy
-
Změny hotovosti z financování jsou označeny jako "hotovost", když společnost navýší kapitál a je vykázána jako "hotovost" při vyplacení dividend.
