Výkaz peněžních toků ukazuje vývoj peněžní hotovosti v podnikání, podobně jako kniha šekové knížky sleduje vývoj hotovosti na běžném účtu. Finanční aktivity mohou poskytnout peněžní toky a ukázat se na prohlášení. Čisté výpůjčky spadají do financování a ukazují částku hotovosti, která byla přijata z úvěrů.
Výkaz peněžních toků
Výkaz peněžních toků je účetní závěrka, kterou podnik vytvoří, aby ukázal, jak a kde se peníze vynakládají každý rok. Výkaz zisku a ztráty vykazuje výnosy a náklady z obchodních operací, které však nemusí být nutně uvedeny v přehledu o peněžních tocích. Výkaz peněžních toků uvádí pouze výnosy a náklady, které byly přijaty a zaplaceny v hotovosti. Výkaz uvádí hotovostní aktivity z provozu, investic a financování.
Čisté výpůjčky
Čisté výpůjčky jsou řádková položka zobrazující celkovou částku peněz vypůjčených na financování činností pro podnik. To může zahrnovat krátkodobé poznámky, dlouhodobé dluhopisy a další splatné účty. Celková částka čistých výpůjček zahrnuje všechny částky vypůjčené mínus všechny částky hotovosti na ruce.
Čisté výpůjčky na výkazu peněžních toků
Čisté výpůjčky jsou uvedeny ve výkazu o peněžních tocích v rámci finančních činností. Tato částka se zjišťuje přidáním součtu všech výpůjček a odečtením hotovosti v hotovosti. Tato částka ukazuje neuhrazené dluhy, které by společnost dlužila, kdyby veškerá hotovost byla použita k zaplacení všech dluhů.
Změny čistých výpůjček
Pochopení změn v čistých výpůjčkách pomáhá pochopit, jak se podnik vyvíjí finančně. Čisté výpůjčky představují částku přijatých finančních prostředků. Pokud se peněžní tok zvýšil, ale čisté výpůjčky se zvýšily více než peněžní tok, mohlo by to znamenat, že společnost je ve špatné finanční situaci. Znamená to, že zvýšení peněžních toků pocházelo z půjčování peněz, nikoliv ze zvýšení tržeb. Snížení čistých výpůjček by však mohlo znamenat silnou finanční situaci snížením výše dluhu.
