Pozitivní cash flow naznačuje, že společnost má v daném časovém období přebytek peněžních příjmů nad peněžními výdaji. Odpisy jsou účetní koncepce, která symbolizuje "opotřebení" kapitálového majetku.
Tok peněz
Peněžní tok je zásadní pro zdraví a životaschopnost společnosti. Společnost musí mít kladný peněžní tok, pokud má splnit finanční závazky, kterým společnost čelí. Přehledy peněžních toků mohou popisovat peněžní toky v různých obdobích. Týdenní, měsíční a čtvrtletní výkazy jsou běžné.
Amortizace
Když společnost uskuteční nákup kapitálu, uznává se, že v určitém okamžiku bude nutné nahradit kapitálové aktivum, které bylo zakoupeno. Společnosti kompenzují tyto eventuální náklady na náhradu kapitálového majetku tím, že odpisují aktiva po dobu své životnosti.
Vliv odpisů na peněžní toky
Odpisy nevyžadují vynaložení hotovosti v době, kdy je kapitálová aktiva odpisována. Pokud však musí být kapitálové aktivum zakoupeno, musí být hotovost vynaložena. Odliv peněžní hotovosti spojené s pořízením kapitálového aktiva se objeví na výkazu peněžních toků, avšak jeho odpis nebude.
