Peněžní prostředky jsou nejvýznamnějším nástrojem, který organizace - ať už je to podnikatelská, vládní, charitativní nebo akademická instituce - využívá k posílení svého operačního programu, plnění úkolů a položení základů pro úspěch. Řízení společnosti stanoví řádné postupy pro sledování finančních záznamů, včetně pokladních knih a hlavních knih.
Pokladna
Pokladní kniha je dokumentem, ve kterém firemní účetní - a především účetní a účetní - zaznamenávají všechny hotovostní transakce. Patří sem peníze pocházející z firemních trezorů ze zdrojů, které se liší od zákazníků, bankovních spořicích účtů a prodejců - například prostřednictvím programů rabatů a slev. Odchozí peněžní toky se pohybují od remitencí dodavatelů a poskytovatelů služeb až po platy a daňové platby. Pokladní kniha je podobná hotovostnímu deníku. V moderní ekonomice, v níž je technologie základním předmětem podnikového účetnictví, se tento časopis podobá spíše elektronickému úložišti likvidních transakcí než fyzické klasické knize.
Důležitost
Kniha o likviditě pomáhá vedení společnosti určit, kolik peněz má podnik v daný čas, ať už na konci dne nebo týdne. S těmito informacemi mohou vedoucí pracovníci potlačit pochybnosti, které mohou mít finanční komentátoři o stavu likvidity společnosti a o provozních dovednostech vrcholového vedení. Například společnost může poukázat na své prohlášení o peněžních tocích, aby zmírnila obavy věřitelů a zajistila veřejnosti, že se účinně vyrovnává s konkurenčním vědomím. Také známá jako zpráva o likviditě, finanční tok zaznamenává provozní cestu společnosti a zaměřuje se na peníze, které podnik vynakládá na provozní, investiční a finanční činnosti.
Jak to funguje
Hotovostní transakce procházejí různými procesy předtím, než skončí zpráva o likviditě. Obvykle účetní zaznamenává příjmy a výdaje peněz tím, že účtuje a připisuje peněžní účet. Účetní praxe se liší od bankovního použití, a debetování hotovosti znamená zvýšení peněžních prostředků společnosti. Například účetní odešle peněžní úhrady zákazníkem tím, že zaúčtuje hotovostní účet a připíše na účet zákaznických pohledávek. Poté se do hotovostního stavu vkládají hotovostní položky, což pomáhá účetním ověřit, že celkové kredity se rovnají celkovému objemu inkasa. Třetí krok procesu finančního výkaznictví vede k odhalení hotovosti v podnikové rozvaze, známou také jako výkaz o finanční situaci nebo prohlášení o finanční situaci.
Řízení peněz
V podnikovém kontextu vedoucí oddělení přijmou účinné hotovostní politiky, zejména ty, které se týkají monitorování pokladní knihy, podporují přesné vykazování a zabraňují krádeži majetku. To je důležité, protože případy podvodů a zpronevěry v hotovosti představují hlubokou zradu důvěry a šéfové segmentu vědí, že takové události mohou mít na silnici právní důsledky.
