Kompletní soubor finančních výkazů zahrnuje výkaz o finanční situaci, výkaz zisku a ztráty, přehled o peněžních tocích a výkaz změn vlastního kapitálu. Ve finančním slovníku jsou pojmy jako "rozvaha", "zpráva o finanční situaci" a "výkaz o finanční situaci" vzájemně zaměnitelné.
Výkaz zisku a ztráty
Společnost podtrhuje soutěžní fázi s bezkonkurenčním výkonem a neustálým ziskem - nebo čistým příjmem, jak říkají finanční investoři, když příjmy firem převyšují provozní náklady. Výnosy pocházejí z poskytování služeb, z prodeje zboží nebo z obou. Náklady zahrnují jakýkoli prvek, z něhož podnik vynakládá peníze, od materiálových nákladů po prodejní, všeobecné a administrativní poplatky - včetně věcí, jako jsou platy, doprava a pronájem. Zkrácení výdajů a zvýšení výnosů je rovnice, kterou musí odborníci v oblasti ziskovosti firem vyřešit, aby se popularita společnosti nezměnila v srdcích a myslích investorů a obchodních partnerů - například zákazníků, prodejců a poskytovatelů služeb.
Rozvaha
Výkaz o finanční situaci ukazuje aktiva, závazky a položky vlastního kapitálu - trifaktu, který pomáhá určit solventnost organizace. Společnost s hotovostí, která dříve byla zisková, může svou rozvahu využívat k operativní reinvenci, přilákání nových investorů a opětovnému zachycení své síly. Podnikání může tak činit správným používáním rozvahových položek, spouštěním rozsahu od hotovosti a zboží ke klientským pohledávkám, dlouhodobým aktivům a nehmotnému majetku. Například podnik mohl koupit nejmodernější zařízení a výrobní stroje, aby obnovil svůj výrobní proces, automatizoval kontroly jakosti a zvýšil výstupy. Organizace může investorům také říct, že má méně dluhů než konkurenti, po nichž by finančníci - pokud by byli přesvědčeni - mohli přenést peníze do provozních činností. Posledním scénářem vzniká spravedlnost, nazývaná také jako peníze investorů.
Výkaz peněžních toků
Pozitivní výkaz peněžních toků - jeden s peněžním přebytkem v dolní části - je důkazem toho, že vedoucí pracovníci společnosti řádně řídí provozní pokladny a že jejich politika likvidity funguje. Termín "likvidita" se zabývá nástroji a strategiemi, na které vedoucí pracovníci společnosti spoléhají, aby udrželi trezory propojené s kapitálem. Zpráva o likviditě - druhý název pro přehled o peněžních tocích - nabízí pohled na to, jak vedoucí oddělení řídí peněžní toky z provozních, investičních a finančních činností.
Prohlášení o vlastním kapitálu
Výkaz vlastního kapitálu je stejný jako "výkaz změn vlastního kapitálu" nebo "zpráva o nerozděleném zisku". Tento přehled finančních údajů zobrazuje investory do peněz vložených do sklepů společnosti a také finanční odměny, které podnik pravidelně posílá vlastníkům firem. Vedle dividend a vlastního kapitálu zahrnuje také kapitálový výkaz dodatečný splacený kapitál, odkupované akcie a nahromaděné zisky nebo nerozdělený zisk.
