Interní audity jsou důležitou součástí obchodních operací. Ústav interních auditorů je definuje jako vyhodnocovací funkci, která zkoumá hlavní činnosti v rámci obchodní organizace. Kontrolní seznamy administrativního auditu pokrývají vysoce rizikové obchodní prvky, které jsou rozhodující pro strategické cíle. Po přezkoumání vašich konkrétních obchodních operací je nejlepší praxou sestavit otázky pro kontrolní seznam interního auditu, aby kladné odpovědi naznačovaly, že neexistují žádné problémy.
Audit managementu
Kontrolní seznamy pro interní audity řízení by měly vyhodnotit záležitosti, jako je základní plánování, personál, prodej, marketing, reklama a propagace. Základní plánování zahrnuje přítomnost jasného poslání; roční rozpočet; Cenová politika; a písemné obchodní, marketingové a prodejní plány. Kontroly personálního auditu kontrolují, zda jsou očekávání zaměstnavatele jednoznačně sdělena, např. Prostřednictvím příručky pro zaměstnance a jednotlivých popisů pracovních pozic. Zkontrolujte standardní postupy používané pro plánování s cílem vyhodnotit efektivitu. Kontrolní seznamy mohou také obsahovat posouzení, zda existují opatření ke kontrole personálních záležitostí, jako je kvalita výkonu, nevyužité absence a krádež.
Operační audit
Otázky podnikové výroby jsou řešeny v operačním auditu. Vztahy mezi dodavateli mohou být přezkoumány za účelem kontroly inventarizačních a dodacích a platebních systémů. Zkontrolujte inventář podle standardů kontroly kvality. Zkontrolujte pohotovostní plány, které určují alternativní zdroje potřebných materiálů. Zajistěte dodržování regulačních norem, jako je správa bezpečnosti a ochrany zdraví při práci nebo OSHA. To lze prověřit podle dokumentovaných bezpečnostních záznamů a zpráv o nehodách.
Finanční audity
Kritické otázky, které lze přezkoumat v rámci interního finančního auditu, zahrnují obecné účetnictví a účetní postupy. Zkontrolujte správnost výkazů příjmů a výdajů. Vyhodnoťte stav historie splátek podnikových půjček. Podívejte se na zásady společnosti týkající se úvěrů a inkasa. Určete, zda se bankovní výpisy slučují a že peněžní tok je přiměřený na základě potřeb projektu. Povolení plateb by mělo být přezkoumáno, aby se předešlo podvodům. Přehled systémů pro vklady pro federální zadržování a daně ze sociálního zabezpečení. Roční finanční audity by měly rovněž zajistit, aby byly daňové přiznání podávány včas. Veřejné společnosti mohou mít také další požadavky na finanční výkaznictví, které by měly být přezkoumány, jako je dodržování federálních předpisů, jako je zákon Sarbanes-Oxley Act. Právní zástupce může být vyzván k přezkoumání všech požadavků na dodržování právních předpisů.
Systémové audity
Určete všechny klíčové obchodní systémy, které jsou ve vaší organizaci k dispozici, stejně jako jejich propojení při vývoji vnitřních auditů systémů. Měly by být kontrolovány počítačové a automatizované systémy, které měří a monitorují činnosti. Prohlédněte si protokoly údržby systému a zjistěte, zda jsou pravidelně kontrolovány častější kontroly. Provozní příručky by měly existovat pro všechna zařízení. Ověřte si u vedoucích pracovníků, zda manuály odpovídají na všechny otázky nebo zda jsou vyžadovány další školení nebo technologické upgrady.
