Při příštím vyhotovení výpisu z vaší banky věnujte pozornost stránce sladění, obvykle na konci výpisu. Tam byste viděli, kolik banka účtuje za své služby, a jak vypočítává poplatky. Společnosti také tráví čas přezkoumáním svých hotovostních zůstatků, aby zajistily slučitelnost účtů s bankovními zůstatky.
Bankovní vyúčtování
Rekoncilování bank je proces, při kterém porovnáváte své osobní záznamy s transakcemi uvedenými na bankovním výpisu. Ujistěte se, že hodnocené období je stejné. Například pokud se váš výpis z bankovního účtu týká června, vaše osobní záznamy se musí týkat stejného měsíce.
Důvod
Jako držitel bankovního účtu musíte sladit své záznamy s bankovními zůstatky, abyste identifikovali chyby nebo opomenutí v záznamu. Mohou to být důsledkem bankovních poplatků nezaznamenaných v evidenci držitele účtu a nevyrovnaných šeků, které banku nezbavily.
Úprava položek
Účetní zaznamenávají položky úprav, aby zajistili, že záznamy držitele účtu odpovídají údajům banky. Dělají tak zaúčtováním a připsáním finančních účtů, jako jsou aktiva, závazky a náklady. Chcete-li například zaznamenat bankovní poplatek v účetnictví držitele účtu, debetovat účet bankovního poplatku a připsat kreditní účet. Tato položka snižuje hotovost ve vašem účtu; účetní pojmy debetní a úvěrové se liší od bankovní terminologie.
Odborné pokyny
Pravidelné sladění vašich bankovních výpisů se může ukázat jako užitečné, zejména pokud provádíte několik transakcí za měsíc a banka má za každý typ transakce různé poplatky. Vaše finanční instituce například může za takové transakce účtovat různé částky, jako jsou vnitrostátní poplatky, mezinárodní transfery, oznámení o nedostatečných finančních prostředcích a krytí přečerpání. Pokud nemáte dostatečné znalosti o pravidlech vyrovnávání bank, vždy se obraťte na odborníka. Odborníci, jako jsou certifikovaní účetní a finanční pracovníci, vám mohou pomoci sladit bankovní výpisy a správně zaznamenat transakce ve vašich osobních knihách.
Ilustrace
Vaše banka Vám pošle 2. února výpis, ve kterém vám oznámí, že zůstatek na vašem účtu činil k 31. lednu 9 950 dolarů. Částka banky se liší od zůstatku ve výši 9 500 USD, které se zobrazuje ve vašich osobních knihách. Zavoláte zástupce vašeho účtu, aby o tom diskutoval a zástupce vám zašle seznam položek, které mohou odůvodnit nesrovnalost. Ve vašich knihách máte dvě šeky ve výši 500 dolarů, které byly vydány dne 29. ledna, a banka v den výpisu neúčtovala banku. Zástupce vás upozorní, že celkové poplatky za leden činily 50 USD. Chcete-li sladit výši výpisu banky, odečtete od 9 500 dolarů nevyřízené šeky v celkové výši 500 dolarů, abyste získali konečnou zůstatek ve výši 9 450 USD. Chcete-li sladit hotovostní zůstatek ve vašich knihách, odečtete poplatek ve výši 50 USD z 9 500 dolarů, abyste získali konečnou zůstatek ve výši 9 450 USD. Vaše osobní knihy se nyní slučují s bankovními záznamy.
