Přezkoumáním úvěrových memorandů o bankovních výkazech se vedoucí oddělení snaží identifikovat faktory, které ovlivňují úrovně hotovostních firem, se zvláštním důrazem na přírůstkové položky. Vedoucí segmentu mohou požádat podřízené, aby se podrobili operačním informacím o likviditě a aby zajistili soulad s bankovními záznamy a účetními výkazy, jako jsou rozvahy a přehledy o peněžních tocích.
Úvěrové memorandum
Úvěrová zpráva nebo dobropis je poznámka, kterou finanční instituce zašle klientovi a informuje zákazníka o přírůstkové změně zůstatku na účtu. Jinými slovy, tato poznámka předává klientovi dobrou zprávu, obecně proto, že instituce přidala finanční prostředky na účet zákazníka. Přestože úvěrová poznámka má více sémantické popularity v bankovní terminologii, mohou jiné finanční a nefinanční instituce vydat dobropis zákazníkům. Například pojišťovna může poslat dobropis pojistníkovi a poradit zákazníkovi o budoucí náhradě za účelem opravy nadměrného zaplacení pojistného.
Účinek
Úvěrová poznámka zvyšuje hotovost na účtu klienta - a má tedy přírůstkový účinek na bankovní výpis zákazníka. Jednoduše řečeno, tato poznámka přináší více peněz do kapsy klienta. Kreditní poznámky mohou vyplývat z různých situací, včetně dříve plánovaných opatření, jako jsou úroky ze spořicích účtů a vkladových certifikátů, jednorázové úpravy k opravě bankových chyb a refundací pocházejících od různých subjektů, jako jsou společnosti zabývající se kreditními kartami, obchodní domy a prodejny potravin. Například, pokud používáte bankovní kartu k nákupu jídla a nakonec požadujete vrácení peněz, obchod s potravinami připíše zpět vaši kartu, což má za následek dobropis na bankovním výpisu.
Nastavení přímého záznamu
Banky - a všichni podnikatelé - například vydávají dobropisy k opravě číselných nepřesností, nastavují rekord přímo s ohledem na klientské peníze, úrokové poplatky a opakující se či neopakující se finanční poplatky. Posláním přesných pravidelných výkazů banky předpovídají svou strategii finanční správnosti na představě, že zákazníci, kteří jsou spokojeni s transparentností výkazů, pravděpodobně více obchodují a přinesou více peněz. Nakonec mohou spokojení zákazníci vytvářet síť vztahů mezi bankami, příbuznými a obchodními partnery - vztah, který by mohl prospěch finančním institucím a vytvářet řadu opakujících se příjmů po silnici.
Mylné představy
Účetní pojem úvěru je odlišný od bankovní terminologie. Když účetní připíše finanční účet, junior účetní zvýší nebo sníží hodnotu účtu v závislosti na podkladové transakci a platných regulačních pokynech. Účtovník účtuje účet výdajů nebo aktiv, aby snížil zůstatek účtu, a činí stejnou věc za účelem navýšení částky ve výši vlastního kapitálu, závazku nebo výnosu.
