V účetnictví na bázi peněžních toků se výnos zaznamenává tak, jak je vybírán, a výdaje, jak jsou vypláceny. To se liší od účtování na základě časového rozlišování, které zaznamenává výnosy a náklady tak, jak se vyskytují. Pokladní účetnictví se obvykle používá pouze pro účely daně z příjmů. Firmy obecně vedou účetní záznamy s použitím metody akruální báze, což znamená, že musíte provést některé úpravy dříve, než můžete spustit zkušební zůstatek. Účelem zkušební rovnováhy je zjišťování chyb, protože kontroluje, zda jsou všechny debety a kredity v knize stejné.
Položky, které budete potřebovat
-
Finanční výkazy
-
Software tabulkového procesoru nebo knihy knih
Získejte počáteční a konečné částky z vaší účetní závěrky pro následující účty: Příspěvek na kapitálové náklady, předplacené výdaje, závazky, kapitálové zisky, zásoby a pohledávky. Zadejte název každého účtu ve sloupci A tabulky nebo knihy knih.
Přeneste částky běžného účtu z finančního výkazu pro každý účet v odpovídající buňce ve sloupci B.
Zadejte konečnou částku pro každý účet v odpovídající buňce ve sloupci C. Pro počáteční částku kreditu zadejte pro každý účet ve sloupci D.
Převedete na hotovostní bázi výpočtem B - C + D = E pro všechny výnosové účty a B + C - D = E pro všechny výdajové účty. Ve sloupci E použijte vzorce "= B - C + D" a "= B + C - D" s údaji o příslušných buňkách, které můžete použít pro každý účet. čísla.
