Rozpočet výkonu je konkrétní rozpočet, který sleduje výkonnost podniku v daném časovém období. Není to provozní rozpočet, který sleduje výdaje a výnosy podniku nebo vládního subjektu. Místo toho poskytuje prodejní čísla a výrobní náklady, takže čtenář může zjistit, kolik produktů bylo vyvinuto, za jakou cenu a jak dlouho trvá proces. Jinými slovy, výkonnostní rozpočet ukazuje, jak dobře funguje společnost, pokud jde o efektivní náklady a pracovní dobu.
Účel
Účelem rozpočtu výkonnosti je sledovat, jak dobře funguje společnost nebo vládní subjekt v krátkodobém období. Výkonnostní rozpočty se obvykle provádějí čtvrtletně nebo dvakrát za rok, takže vedoucí pracovníci mohou průběžně sledovat výsledky a rozpočet s výsledky. Výsledky každé zprávy o výkonu jsou srovnávány, aby se zjistilo, zda výkonnost vzrostla, poklesla nebo zůstala stabilní.
Role v rozpočtu a produkci
Výsledky rozpočtu výkonnosti mají vliv na celkový provozní rozpočet a na produkci prodaných produktů. Pokud výkonnostní rozpočet ukazuje, že výkonnost se zvýšila během čtvrtletního období, musí se výroba výrobků také zvýšit, aby se udržely požadavky trhu. To znamená, že celkový provozní rozpočet pro podnik musí být změněn, protože více surovin, zásob, zařízení a pracovní síly musí být započítáno do zvýšené produkce.
Hlavní sekce
Hlavní části v rozpočtu na výkon se mohou lišit v závislosti na dané firmě. Běžně bude rozpočet na výkon mít sekci produktů, která vysvětluje, kolik produktů bylo vytvořeno v určitém časovém období, kolik pracovních hodin bylo věnováno výrobě a kolik výrobních nákladů. Výrobní náklady se vynásobí množstvím produktů, aby se získala celková hodnota dotyčných produktů. Každá kategorie se shromažďuje, takže obchodní pracovníci znají celkový počet pracovních hodin daného období, celkové množství vyvíjených výrobků a celkové výrobní náklady. Celková hodnota produktů je také vypočítána a použita jako srovnávací bod.
Roční srovnání
Výsledek rozpočtu výkonnosti ukazuje pouze to, jak podnik nebo vládní subjekt provádí v daném daném čase. Neukazuje to, jak to fungovalo měsíce předtím, nebo předpovědi, pokud jde o to, jak dobře očekávají výkonní ředitelé. Zpráva o delších výkonnostních výkazech bude zobrazovat roční srovnání, a to za každé čtvrtletí nebo za období dvou let. To pomůže vedoucím pracovníkům určit, jak dobře funguje společnost v dlouhodobém období, neboť samotný rozpočet výkonnosti je založen na krátkodobých výsledcích.
