Banky používají kreditní skóre k vyhodnocení žádostí o půjčky pro jednotlivce, ale pro podniky neexistují žádné takové skóre. Poskytovatelé úvěrů, kteří zvažují půjčky podniku, používají různé poměry vypočítané z účetní závěrky společnosti, která se chce půjčit. Tyto finanční poměry mohou poskytnout věřiteli klíčové informace týkající se schopnosti podniku splácet úvěr.
Současný poměr
Jeden z nejjednodušších poměrů, které může věřitel považovat za aktuální poměr. To se vypočítá vydělením krátkodobých aktiv běžnými závazky. To dokazuje likviditu společnosti a její schopnost platit krátkodobé závazky za použití stávajících zdrojů. V ideálním případě půjčitel očekává, že toto číslo bude větší nebo rovné, protože to bude ukazovat, že oběžná aktiva jsou přinejmenším rovna současným závazkům. To umožňuje věřiteli vědět, že všechny současné závazky mohou být splněny.
Rychlý poměr
Rychlý poměr (někdy nazývaný kyselinový test) je doprovázen současným poměrem a trochu restriktivnějším. Tento poměr je odvozen odečtením zásob z oběžných aktiv a tento podíl se dělí na krátkodobé závazky. Inventář není snadno snadno převeden na plnou peněžní hodnotu. Úvěrová instituce může chtít porovnat rychlý poměr s aktuálním poměrem, pokud je významná částka oběžných aktiv držena jako zásoba. Opět platí, že čím vyšší číslo, tím lepší je, ale minimální počet by měl být větší nebo roven jedné.
Poměr provozního peněžního toku
Čistý příjem společnosti se může zdát solidní, ale věřitel musí vědět, jak vzniká tento příjem. Čistý zisk může být tvořen pohledávkami a příležitostně manipulován odpisy odpisových nákladů. Úvěrová instituce se bude odvolávat na výkaz peněžních toků, aby viděla, kolik peněz skutečně přichází a od jakých zdrojů. Poměr provozních peněžních toků zohledňuje finanční obraz společnosti z podnikatelské strany a eliminuje peníze získané z investičních nebo finančních činností. Pro výpočet tohoto poměru jsou peněžní toky z operací rozděleny běžnými závazky. Tento výsledek poskytne věřiteli věrnější obrázek o skutečné peněžní pokrytí, kterou má podnik k dispozici.
Poměr dluhu k vlastnímu kapitálu
Předtím, než věřitel umožní podnikům převzít větší dluh, musí být přezkoumána současná bilance dluhu a vlastního kapitálu. Celkový dluh vydělený vlastním kapitálem poskytne věřiteli přehled o tom, jak společnost financuje svůj růst. Vysoký počet může znamenat, že podnik nebude schopen udržet tento růst a může se setkat s obtížemi při plnění svých povinností. Toto číslo se může značně lišit podle jednotlivých společností a váha tohoto poměru je případ od případu.
