Některé pokyny pro přípravu konsolidované účetní závěrky. Diskusní centra pro rozpoznávání a odstranění mezipodnikových zůstatků na rozvaze a výkazu zisku a ztráty, poté pomocí programu Excel nebo Microsoft FRx k jejich odstranění.
Položky, které budete potřebovat
-
Schopnost exportovat finanční údaje z vašeho účetního systému do tabulky, NEBO
-
Microsoft FRx
Nejprve je třeba vytvořit systém, pomocí něhož sledujete vnitropodnikové zůstatky. Jednoduchý způsob, jak to udělat, je udržet částky rozvahy na specializovaných zúčtovacích účtech. Například společnost A dluží společnosti B $ 10,000; obě společnosti jsou spřízněnými stranami. Společnost A by měla zúčtovací zůstatek (10 000 USD) a společnost B by měla zůstatek 10 000 USD. Při konsolidaci jsou tyto zůstatky snadno určeny a vyloučeny.
Výše výkazu zisku a ztráty (vnitropodnikové výnosy a náklady) může být trochu komplikovanější. Ty by měly být vyloučeny, i když mají smysl (například subjekt zabývající se nemovitostmi, který účtoval hlavní společnosti sjednanou částku k pronájmu), protože nemají žádný vliv na konsolidovaný obraz. Zanechání příjmů mezi společnostmi na výsledcích hospodaření a ztráty naruší analýzu všech poměrů týkajících se prodeje a hrubé marže a může zkreslit výnosy i rozpočtové prognózy.
Nejlepším řešením pro vyloučení vnitřních položek P & L pro konsolidaci je identifikovat každý typ transakce, která je generuje. V tomto případě řekněme, že společnost A účtuje společnost B rent a společnost B účtuje společnosti Správní poplatky. Konsolidovat nájemné, výnosy z renty společnosti A a výpůjčky úvěrové společnosti B. Ke konsolidaci poplatků za správu, výnosu z poplatků za vedení správní poplatky z debetní společnosti B a úvěrového poplatku společnosti A.
V závislosti na velikosti a složitosti entit, které konsolidujete, můžete v tabulce pracovat většinou. Pokud se jedná o tento případ a pouze konsolidujete dvě společnosti, doporučujeme nastavit čtyři listy do sešitu, abyste získali importovaná data (upravte proces exportu tak, aby obsahoval řádky nulové rovnováhy). Poté nastavte dva listy pro kombinaci dat z prvních čtyř. Nastavte je pomocí sloupce úpravy konsolidace a poté ručně odstraňte zůstatky.
Pomůže vám, pokud nastavíte svůj finanční systém tak, aby oddělil a seskupil vnitropodnikové zůstatky. Například zúčtovací účet společnosti A by mohl být "1155" a společnost B by mohla být "1156", nebo by mohlo být dokonce stejné číslo, pokud to nesouhlasí se strukturou účtů.
U větších firem, které vyžadují komplexnější konsolidace, můžete zvážit získání specializovaného softwaru. Microsoft FRx je velmi výkonný nástroj, který může sloužit jako most mezi více systémy účetnictví. Můžete jej použít k vygenerování na vyžádání všech možných finančních výkazů, jakož i všech detailů účtu a transakčních zpráv. Nejdůležitější je, že FRx dokáže vybírat data z více subjektů a manipulovat s nimi před výstupem, aby automaticky eliminovala mezipodnikovou bilanci a poskytla vám na požádání konsolidovanou účetní závěrku. Kromě toho mohou být všechny zprávy uloženy ve formátu souboru, který umožňuje roztříštění, a umožnit tak příjemci, aby se osvětlila na jakékoli pochybné rovnováze, aniž by museli požadovat další zprávy.
Jsme odborníci s tímto softwarem a mohou vám pomoci s implementací. Nabízíme také roamingové CFO služby, stejně jako konzultace MAS90, MAS200 a QuickBooks.Pracujeme na národní úrovni a mohou se k vám připojit nebo vyřešit vaše problémy na dálku. Další informace naleznete na stránce FRx.
