Rezervy odrážejí schopnost pojišťovny platit pohledávky v den uzávěrky pohledávky. Všechny druhy pojištění, včetně životních, zdravotních a automobilových, mají rezervní požadavky. Státní pojišťovací úřady stanovily povinné minimální rezervy v zákoně o pojištění státu. Ty obvykle dosahují zhruba 10% až 12% ročních výnosů pojišťovny, podle Fineweb.com.
Faktory ve státních požadavcích na minimální rezervu
Státní pojišťovací úřady zvažují podobné základní faktory při výpočtu povinných minimálních rezerv. Patří sem počet pojistníků ve státě, celková částka potenciálních přínosů v dolaru a celková částka získaných příjmů. Komplexní vzorec pro výpočet rezerv určuje minimální procentní podíl celkových příjmů, které pojišťovny musí udržovat v rezervě. To však neznamená, že jednotlivé pojišťovací společnosti dodržují standardy státního kodexu pojištění pouze udržováním minimálních rezerv. Místo toho jsou skutečné požadavky na rezervy často mnohem vyšší než minimum.
Organizace dat
Klíčem k nastavení přesných rezerv spočívá v shromažďování a uspořádání správného typu a množství prediktivních dat. Podvodníci obvykle začínají sdružováním pohledávek, které se navzájem podobají, a to jak v charakteristikách, tak ve velikosti. Skupina nároků však musí být dostatečně velká, aby poskytla množství údajů potřebných k zajištění toho, aby výpočty - a výsledné vzorce vývoje ztrát - byly statisticky spolehlivé. Za tímto účelem mohou upisovatelé organizovat údaje podle oboru podnikání, jako je auto pojištění a způsob krytí, například fyzické škody. Další možností je uspořádání údajů podle velikosti nároku, jako je seskupení pohledávek podle toho, zda jsou nižší než konkrétní dolarová částka.
Tabulkové odhady
Podvodníci často používají tabulky věku a pravděpodobnosti k výpočtu rezervy na úrazové, zdravotní a náhradní pojištění pracovníků. Výpočty tabelární rezervy se obvykle vztahují na všechny nároky v konkrétní kategorii. Například pořizovatel může založit rezervu na odškodnění zaměstnanců za úhradu úmrtí z počtu vydaných pojistných smluv, stejně jako tabulkové informace, jako je výše dávky, pravděpodobnost, že se pozůstalý manžel znovu oženil a věk pozůstalého manžela a všechny malé děti.
Metoda průměrné hodnoty
Metoda průměrné hodnoty považuje všechny pohledávky v určité kategorii za stále otevřené na konci běžného fiskálního roku za stanovení rezervy na pojistné položky pro nadcházející fiskální rok. Předpokládejme například, že 10 případů odpovědnosti za pojistné události z roku 2013 je stále otevřeno na konci fiskálního roku - tři v průměru 5 000 dolarů, tři v průměru 8 000 dolarů a čtyři v průměru 10 000 dolarů - a případ od roku 2012 z 10 000 dolarů je stále otevřený. Pořizovatelé by stanovili povinné pojistné plnění na pojistné rezervě ve výši 8 090 dolarů nebo 89 000 dolarů děleno 11 let pro fiskální rok 2014.
