Stanovení zůstatku banky není zcela jednoduché. Vklady a inkaso jsou jasné po celý den a banka musí standardizovat způsob, jakým vám říká, kolik peněz máte. Zůstatek knihy je částka, která byla k dispozici na začátku dne, bez ohledu na transakce, které by mohly projít v průběhu několika hodin. Tímto způsobem je začátek dne libovolným mezním bodem, protože je jednoduše jedním bodem během dne. Počáteční zůstatek však odráží všechny transakce od předchozího dne, které procházejí po hodinách, poté, co banka již nepřijala žádné další transakce za den.
Balance účetní knihy versus disponibilní zůstatek
Když se banka zeptáte na bankovní zůstatek, dostanete dvě různé údaje. Kromě zůstatku knihy můžete také zobrazit číslo vašeho zůstatku. Tato částka je aktuálnější než zůstatek knihy, protože odráží debty a kredity, které prošly od počátku dne. Například pokud zůstatek knihy na začátku pracovní doby byla 400 dolarů a vaše banka od té doby vyplatila dvě šeky ve výši 20 dolarů, váš disponibilní zůstatek činí 360 dolarů, což odpovídá novějším transakcím. I když váš disponibilní zůstatek odráží nejaktuálnější informace, zůstatek knihy se někdy označuje jako "skutečný zůstatek", neboť položky, které byly zveřejněny a odečteny, aby dosáhly dostupného zůstatku, nebyly dosud ve skutečnosti vyňaty z vašeho účtu.
Proč rozdíl mezi zůstatkem knihy a dostupnými zůstatky
Důležité je znát svůj disponibilní zůstatek vedle zůstatku knihy, protože disponibilní zůstatek odráží částku, kterou můžete vynaložit bez vyčerpání poplatků za kontokorent. Přestože částky, které se odrážejí ve vašem disponibilním zůstatku, ale nejsou ve vašem zůstatku v účetní závěrce, nebyly dosud ve skutečnosti vyňaty z vašeho účtu, nicméně byly zveřejněny. Budou odebrány po několika hodinách, kdy jsou bankovní transakce jasné. Dostupný zůstatek vám poskytuje varování, že jsou na cestě. Tyto informace vám umožňují vytvářet dodatečné vklady, aby se zabránilo kontokorentnímu poplatku.
Ledger zůstatek v obchodním účtu
Obchodní účty, jako jsou kontrolní a spořicí účty, zpracovávají transakce po celý den. Transakce obchodního účtu mohou trvat několik dní, než se vymažou, a finanční prostředky, které vám budou k dispozici. Pokud se rozhodnete zrušit nebo převést finanční prostředky ve středu dne nebo předtím, než budou k dispozici finanční prostředky z konkrétní transakce, musí váš makléř také vyčíslit v těchto předběžných částkách. Zůstatek účtu je zůstatek vaší knihy a čistý zůstatek na vašem účtu je zůstatek, který máte k dispozici pro výběr nebo obchod.
