Řízení peněžních toků představuje základní dovednost pro úspěch v podnikání. Podniky, které nemají dostatek hotovosti, se nemohou zaplatit. Podniky s přebytečnou hotovostí ztrácejí příležitost k získání výnosu z těchto prostředků. Mnoho investorů a věřitelů analyzuje pracovní kapitál společností, aby zjistili, jak dobře společnost spravuje svůj peněžní tok. Pracovní kapitál se zabývá oběžnými aktivy a krátkodobými závazky podniku. Společnosti kategorizují naběhlý úrok jako běžný majetek nebo běžný závazek v závislosti na konkrétní transakci.
Pracovní kapitál
Pracovní kapitál měří likviditu podniku. Společnost měří provozní kapitál odečtením krátkodobého majetku od běžných závazků. Pracovní kapitál představuje hodnotu zbývající po splnění všech současných závazků. S nárůstem provozního kapitálu společnosti se také zvyšuje likvidita společnosti. Současný poměr převádí pracovní kapitál na poměr vydělením krátkodobých závazků běžnými aktivy.
Naběhlý úrok
Společnosti získávají naběhlý podíl dvěma různými způsoby. Tímto způsobem společnost půjčuje peníze od jiné společnosti. Společnost vyplácí úroky z peněz, dokud nezaplatí celou částku. Mezi úrokovými platbami společnost hradí úrokové náklady. Jiným způsobem společnost půjčuje peníze jinému subjektu. Společnost získá úroky z peněz, dokud neobdrží celou částku od dlužníka. Mezi úrokovými platbami společnost získává úrokové výnosy.
Současný závazek
Krátkodobé závazky se týkají peněz jiných osob, které společnost zaplatí do jednoho roku. Společnost očekává zaplacení nahromaděných úrokových nákladů, takže představuje běžný závazek společnosti. Vzhledem k tomu, že společnost dluží více časově rozlišených úrokových nákladů, její provozní kapitál a současný poměr se snižují. Vzhledem k tomu, že společnost vyplácí své časově rozlišené úrokové náklady a částku, kterou dluží, snižuje svůj provozní kapitál a současný poměr.
Současný majetek
Krátkodobý majetek se vztahuje k peněžitým dlužníkům, které očekává, že obdrží do jednoho roku. Společnost očekává, že obdrží časově rozlišený úrokový výnos, takže společnost představuje běžný majetek společnosti. Jak se zvyšuje objem příjmů z úroků, zvyšuje se provozní kapitál a současný poměr.
