Počáteční zůstatek společnosti pro jakékoliv fiskální období by měl být vždy stejný jako konečný zůstatek z posledního fiskálního období podle Debitoor. Například pokud vaše závěrečná bilance za poslední fiskální rok činila 82 401,22 USD, pak by se jednalo o počáteční zůstatek pro aktuální fiskální rok.
Většina účetních softwarových balíků automaticky vygeneruje počáteční zůstatek, jakmile začnete další fiskální rok. Pokud však provádíte výpočty sami, nebo pokud právě začínáte svou firmu, můžete určit počáteční zůstatek pomocí rozvahy pomocí libovolné tabulkové aplikace.
Základy bilance
Také známý jako výkaz o finanční pozici podle Accounting Coach, je rozvaha jedním z klíčových účetních dokumentů společnosti spolu s finančním výkazem, výkazu zisku a ztráty, výkazem o peněžních tocích a případně i výkazem o vlastním kapitálu. Pokud právě začínáte podnikat, měla by se vaše rozvaha zahrnout do vašeho podnikatelského plánu. Může se také použít k vytvoření rozpočtu, jak poukazuje Leo Isaac.
Rozvaha má tři hlavní kategorie: aktiva, pasiva a vlastní kapitál.
Přidávání aktiv
Aktiva zahrnují jakoukoli hotovost, kterou má vaše podnikání na ruce, a vše, co vaše firma zakoupila a mohla v budoucnu prodat. Může být užitečné podívat se na příkladový list, jako je ten, který je k dispozici od společnosti RBC Royal Bank.
Prvými položkami, které je třeba přidat, jsou tzv. Oběžná aktiva, která zahrnují peníze v hotovosti nebo to, co máte v pokladně, peníze v bance, inventář, který plánujete prodat, a veškeré výdaje, které jste předplatili, jako je pojištění.
Druhá skupina aktiv je dlouhodobý majetek. To zahrnuje stroje nebo jiné obchodní vybavení, které vlastníte, jako jsou nábytek, příslušenství a veškeré nemovitosti nebo budovy, které vlastní vaše společnost.
Třetí skupina, obvykle označovaná jako "ostatní majetek" v rozvaze, může zahrnovat veškerá jiná aktiva, která vaše firma zakoupila, jako například webová doména nebo logo společnosti.
Při přidávání těchto aktiv se ujistěte, že zadáte, co jste za ně zaplatili, spíše než jejich tržní hodnotu. Pokud jste například koupili nový dodávkový vůz a zaplatili za něj 30 000 dolarů, pak je to hodnota, která se má zadat, spíše než jeho odpisovaná hodnota. Totéž platí pro nemovitosti. Zadejte, co jste za to zaplatili, spíše než jeho oceněnou hodnotu. Pokud jste neúčtovali nic za aktivum, pak by se obvykle neměl objevovat v rozvaze. Pokud jste například vytvořili své logo sami, neměli by být zahrnuty. Pokud jste grafickému umělci zaplatili návrh, můžete zadat částku, kterou jste umělci zaplatili.
Přidání závazků a vlastního kapitálu
Závazky zahrnují vše, co vaše podnikání musí platit ostatním, například podnikatelské půjčky nebo leasingové splátky. Ty by měly být rozděleny do dvou kategorií: krátkodobé závazky a dlouhodobé závazky. Krátkodobé závazky zahrnují platby, které vaše podnikání bude muset provést v průběhu běžného fiskálního roku, včetně plateb za půjčky, daní a licenčních poplatků, zatímco dlouhodobé závazky jsou ty, které přesahují rok.
Pro případné dlouhodobé závazky vašeho podniku, jako je například bankovní úvěr, musíte oddělit platby, které je třeba provést v běžném fiskálním roce, a umístit částky do části běžných závazků, poté zbytek uveďte do sekce dlouhodobých závazků.
Vlastní kapitál představuje všechny peníze, které jste investovali do společnosti sami.
Jakmile zadáte všechny své závazky a vlastní kapitál, odečtěte je od celkové částky svého majetku, abyste určili počáteční zůstatek vaší společnosti.
