Kvotní aktiva jsou aktiva již v hotovosti nebo mohou být rychle převedeny na hotovost. To může řídícím pracovníkům a investorům naznačit, jaké prostředky má společnost splatit závazky, které by mohly náhle splatné. Mezi likvidní aktiva patří hotovost, peněžní ekvivalenty, aktivně obchodované investice a pohledávky. Zásoby, zásoby a ostatní hmotná aktiva se nepovažují za likvidní aktiva.
Formula tekutých aktiv
Kvotní aktiva jsou aktiva, která lze rychle převést na peněžní prostředky bez ztráty hodnoty. Jako obecné pravidlo platí, že likvidní aktiva musí být již v hotovosti nebo podnik musí mít schopnost převést aktivu na hotovost v krátkém časovém období (například méně než měsíc.) Pokud je aktivem jistota nebo investice musí být aktivně obchodována na trhu, aby se kvalifikovala jako likvidní aktivum. Fyzická aktiva, jako jsou zásoby, dodávky, budovy a zařízení, nejsou považovány za likvidní aktiva.
Užitková likvidní aktiva je to, co se nazývá "rychlý poměr" nebo "testovací poměr kyseliny", který měří likviditu tím, že se zaměřuje na to, jak může společnost pokrýt své současné dluhy, aniž by se spoléhala na budoucí tržby nebo jiné dlouhodobé transakce. Můžete jej vypočítat tak, že vyberete hotovost a přidáte k ní pohledávky, jakož i všechny ostatní aktiva, které lze rychle převést na hotovost. Tato částka je pak rozdělena na krátkodobé závazky, což vám poměr likvidních aktiv ve srovnání s krátkodobými závazky. Čím vyšší je hodnota, tím je likvidita aktiv společnosti. Další variantou je poměr likvidního kapitálového poměru, nazývaný také poměr "pracovní kapitál" nebo "aktuální poměr"; jednoduše použije hodnotu všech současných likvidních aktiv dělených všemi běžnými závazky.
Hotovost a hotovostní ekvivalenty
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty jsou významnou součástí definice likvidních aktiv, neboť jsou nejlikvidnějšími aktivy, která společnost drží. To zahrnuje kontrolu účtů, účtů peněžního trhu, spořicích účtů a pokladních poukázek. Likvidita těchto aktiv je důvodem, proč začnete s vaším likvidním majetkovým vzorem tím, že přidáte hodnotu všech peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů pomocí aktuální tržní hodnoty. Pokud provádíte výpočet na konci měsíce, bude tržní tržní hodnotou částka dostupných finančních prostředků uvedena v měsíčním bankovním výpisu bez daní a poplatků. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty jsou vždy zahrnuty do kalkulace výpočtu poměru likvidního kapitálu.
Pohledávky
Definice likvidních pohledávek zahrnuje pouze to, co podnik očekává v průběhu 30 dnů. Pohledávky jsou částky, které jsou splatné společnosti od zákazníků. Stárnoucí program určuje, které pohledávky jsou splatné do jednoho měsíce. Vzhledem k tomu, že likvidní aktiva představují pouze aktiva, která firma může rychle převést na peněžní prostředky, pohledávky by neměly zahrnovat žádné pochybné účty. Tento příspěvek odhaduje, kolik z pohledávek, které společnost věří, nebude vybírána. Například pokud máte pohledávky ve výši 50 000 dolarů splatné do 30 dnů a příspěvek na pochybné účty je 10 procent pohledávek, použijte ve výpočtu likvidních aktiv 45 000 dolarů (90 procent z 50 000 dolarů).Dokud bude existovat jistota, že pohledávky budou vybírány do 30 dnů, mohou být zahrnuty do vzorce likvidního kapitálu.
Cenné papíry a dluhopisy
Cenné papíry a dluhopisy, s nimiž se aktivně obchoduje, jsou také považovány za likvidní aktiva. Hodnotu všech aktivně obchodovaných investic můžete přidat do vzorce likvidních aktiv s použitím aktuální obchodní ceny. Pokud provádíte výpočet v polovině měsíce a nejste si jisti aktuální hodnotou svého portfolia, kontaktujte banku nebo se přihlaste k účtu online a zjistěte aktuální hodnotu. Můžete také použít finanční stránku pro zjištění aktuálních hodnot akcií nebo jiných cenných papírů. Určete celkovou výši hotovosti, peněžních ekvivalentů, pohledávek splatných do 30 dnů a aktivně vyměňované investice pro výpočet celkového objemu likvidních aktiv pro použití ve vzorci likvidního kapitálu.
Osobní likvidní aktiva
Pojem likvidní osobní majetek je stejný jako u likvidních obchodních aktiv: aktiva, která lze rychle a snadno převést na hotovost bez ztráty hodnoty. U osob je nejběžnější likvidní aktiva hotovost, běžný účet, spořicí účty, vkladové certifikáty, peněžní hodnota životního pojištění, akcie, dluhopisy a akcie podílových fondů. Můžete také zahrnout peníze, které jsou vám dlužná, pokud je to splatné během jednoho měsíce nebo tak, a vy jste relativně jisti, že ji obdržíte. Dobrým příkladem je vrácení daně ze státu nebo spolkové země, které se v současné době zpracovává. Použijte bankovní výkazy k určení aktuální tržní hodnoty všech aktiv a součtu hodnot pro stanovení celkového objemu likvidních aktiv.
