Investoři obdivují firemní manažery, kteří včas rozpoznají závažnost problémů s likviditou a používají strategicky rozumné nástroje k zastavení měnových otázek, stimulují snahu o získání finančních prostředků a vytvářejí lepší vztahy s věřiteli, regulátory a finančníky. Ke zlepšení podnikových provozních aktivit vedoucí podnikatelé zohledňují různé metriky, včetně míry solventnosti, faktorů likvidity a účetního průměru celkových závazků.
Definice
Pro výpočet průměrných celkových závazků společnosti během daného období převezmete částky dluhu na začátku období, přidejte je k tomu, kolik dluží podnik na konci období a rozdělí obě čísla o 2. Časový rámec může být jeden týden, měsíc, čtvrtletí nebo fiskální rok - to, co je nejdůležitější, je cílem studie. Společnost má například dluh na začátku roku ve výši 1 milionu dolarů a kniha závazků odráží růžový rok, v němž podnikatelský sektor vykazoval konečnou částku ve výši 500 000 dolarů na 31. prosinci. Průměrný celkový dluh společnosti činí 750 000 dolarů nebo 1 milion dolarů a 500 000 dolarů dělených dvěma.
Vedení účetnictví a provozní vykazování
Před tím, než finanční manažeři a vedoucí oddělení mohou v strategických diskusích využívat čísla dluhů, různí zaměstnanci pracují pečlivě, aby se ujistili, že informace o odpovědnosti firem mají k tomu přesnost. Správci účetnictví dodržují specifické postupy pro zaznamenávání výnosů z dluhů, zpravidla debetováním hotovostního účtu a připsáním příslušného účtu závazku. V účetní terminologii, debetování hotovosti - účet aktiv - znamená zvýšení peněz společnosti. Podle účetních pravidel účetní debetuje účet odpovědnosti, aby snížil částku a připsal si účet na zvýšení hodnoty. Celkové závazky jsou nedílnou součástí výkazu o finanční situaci společnosti, který je shodný s rozvahou nebo zprávou o finanční situaci.
Úvahy o solventnosti
Není žádným tajemstvím, že společnost s vysokou dluhovou hromadou a špatnou bonitou obvykle má mrazivý vztah s obchodními partnery všech pruhů, včetně věřitelů, investorů, prodejců a poskytovatelů služeb. V ideálním případě vypočítají vedoucí pracovníci organizace průměrné celkové závazky z mnoha důvodů, jako je zjištění toho, kolik má podnik dluží, a nalezení chytrých způsobů, jak zmírnit věřitelský hněv, uklidnit dodavatele a získat provozní prostředky pro zaplnění rozpočtových rozdílů.
Finanční poměry
Chcete-li získat jasnější představu o financích společnosti, účetní dohlížející používají různé metriky, které se těsně sladí nebo přímo pocházejí z průměrného celkového počtu dluhů organizace. Příklady zahrnují pracovní kapitál a poměr dluhu k vlastnímu kapitálu. Pracovní kapitál vyhodnocuje, kolik peněz bude korporace v příštích 12 měsících. Metrika se rovná krátkodobému majetku mínus krátkodobé závazky.Dluh vůči vlastnímu kapitálu označuje ohrožení organizace rizikem a rovná se celkovým závazkům děleným vlastním kapitálem společnosti.
