Účetní závěrky, které zahrnují rozvahu, výkaz zisku a ztráty, výkaz peněžních toků a výkazy o zveřejňování, jsou zpracovány podle CPA pro podniky. Firmy požadují účetní závěrku z různých důvodů, jako je získání financování a pojištění, bankovní požadavky a informace o akcionáři. Informace obsažené v účetní závěrce jsou také užitečné při provádění finanční analýzy podniku a porovnání jeho výkonů z jednoho roku na další. Analýza také umožňuje snadnější srovnání mezi obchodem a jeho konkurenty.
Připravte dvě tabulky aplikace Excel s použitím údajů z účetní závěrky - jednu pro rozvahu a druhou pro výkaz zisku a ztráty. Vedle každé položky uvedené v rozvaze vypočte hodnotu jako procento celkových aktiv. Například rozdělit celkovou hotovost o celkové množství aktiv a zadat hodnotu jako procento vedle hodnoty dolaru celkové hotovosti. Opakujte výpočty výkazu zisku a ztráty vydělením každé položky celkovými výnosy. Tito se nazývají společné finanční výkazy.
Porovnejte své společné finanční výkazy s ostatními společnostmi v oboru. Odstraněním dolarové hodnoty aktiv, závazků, výnosů a nákladů lze zaměřit přesun na procentuální podíl každé položky, pokud jde o celkový finanční obraz společnosti. Klesající mimo měřítka vašeho odvětví bude znamenat oblasti, které potřebují snížení nebo expanzi.
Vytvořte tabulku, která vypočítá poměry platné pro vaši firmu. Většina podniků využívá výpočet a porovnávání provozního kapitálu (oběžná aktiva snížená o krátkodobé závazky), celková aktiva vydělená celkovým dluhem a současným poměrem (krátkodobé aktiva vydělená běžnými závazky). Porovnejte poměry s časem a průmyslem.
Aktualizujte a pravidelně analyzujte data. Pokud se účetní závěrka sestavená podle CPA provádí pouze jednou za rok, požádejte o CPA, zda váš účetní systém (např. QuickBooks) může vytvářet finanční výkazy, které by byly užitečné pro interní analýzu. Častá analýza finančních výkazů má zásadní význam pro identifikaci neobvyklých trendů a poklesů podnikání.
