Předpokládané finanční výkazy poskytují předpoklady o finanční situaci daného podniku v budoucnosti, ať už jde o roční nebo čtvrtletní projekci. Příprava plánované účetní závěrky je dlouhým úkolem, neboť vyžaduje analýzu finančních prostředků společnosti, přečtení předchozích rozpočtů a výkazů příjmů a zkoumání současné finanční situace společnosti, aby bylo možné předpovědět finanční potenciál podniku. Proces je stejný pro menší podniky s jediným vlastníkem a pro zavedené společnosti.
Položky, které budete potřebovat
-
Podnikatelský plán
-
Výroční zpráva
-
Srovnávací bilance
-
Průběžné zprávy
-
Výkazy příjmů
Získejte kopii podnikatelského plánu společnosti. Přečtěte si krátkodobé a dlouhodobé cíle společnosti, které ovlivňují strukturu rozpočtu společnosti. Rozpočet odhaluje, jak společnost organizuje své dostupné finanční prostředky, a zjišťuje, jak jsou prostředky vynaloženy - důležitou součástí finanční projekce. Napište krátkodobé a dlouhodobé cíle.
Přečtěte si nejnovější vydání výroční zprávy společnosti. Zpráva odhaluje veškeré problémy nebo finanční problémy, kterým společnost čelila v předchozích fiskálních obdobích a čtvrtletních obdobích. Například společnost může ztratit investora, což způsobí pokles obecných výnosů nebo příjmů. Zaznamenejte potenciální rizika uvedená ve výroční zprávě, která mají příležitost nastoupit ve fiskálním období, pro který připravujete projekci.
Prověřte srovnávací rozvahu společnosti, která zobrazuje její aktiva, závazky a akcie na konci fiskálního období. Srovnatelná rozvaha ukazuje, jak se společnost v průběhu let vyvíjela, a odhalila, jak má společnost buď zvýšenou hodnotu aktiv nebo sníženou hodnotu s nárůstem pasiv. Mějte na paměti rychlost růstu, která vám pomůže ve vašich projekcích.
Přečtěte si nejnovější mezitímní prohlášení, které odhalují finanční situaci společnosti za posledních několik měsíců. Každý předběžný výkaz se vztahuje na 3měsíční období, takže shromažďujte výkazy podané od poslední výroční zprávy, abyste získali aktuální finanční pozici společnosti. Tyto prozatímní výkazy rovněž obsahují nedávné výkazy příjmů.
Prověřte roční výhledy společnosti na základě růstu uvedeného v srovnávací rozvaze. Odhadněte procento růstu každý rok, abyste získali počáteční hodnotu pro vaše projekce. Pokud se například čistá hodnota společnosti zvýšila o 2% ročně z důvodu zvýšení aktiv nebo snížení pasiv, rozumný odhad je o 2% vyšší než poslední srovnávací bilanční hodnota.
Použijte rizika uvedená ve výročních zprávách, abyste zjistili, jak každé riziko by mohlo mít vliv na plánovanou hodnotu finančního výkazu. Pokud bude finanční projekce záviset na stanoveném příjmovém čísle nebo na jediném investorovi, může být zvýšení hodnoty potenciálně poškozeno, pokud rizika stanou platnými. Použijte jakékoli nedávné změny ve finančních informacích společnosti, jak to ukazují průběžné výkazy. Například nedávný nárůst příjmů v důsledku nového uvedení produktu může změnit projekce, pokud se plánuje uvolnění více produktů.
Zkontrolujte své prognózy na základě finančních údajů společnosti a ročního růstu a porovnejte je s cíli stanovenými v obchodním plánu. Určete, zda budou krátkodobé cíle splněny v následujícím fiskálním roce. Nebuďte ambiciózní při vytváření projekcí, ale poskytněte realistický odhad.
