Obvyklý provozní cyklus zahrnuje nákup nebo výrobu zásob s nákupy úvěrů (závazky), prodej zásob s prodejem úvěrů (pohledávky) a platby hotovosti dodavatelům a zákazníkům. Jedná se o míru doby potřebné k dokončení nákupu, prodeji inventáře a vybírání hotovosti. Systém věčného inventáře vede běžný účet o dostupném inventáři. Pravidelný systém inventarizace měří zásoby v pravidelných intervalech. Výpočet hrubého provozního cyklu nezohledňuje doby odkladu věřitelů.
Vypočtěte dny nesplacené dny nebo DIO pomocí následujícího vzorce:
Nedostatek inventáře dnů = (průměrný inventář / cena prodaného zboží) * 365
DIO je měřítkem počtu dní, kdy byl inventář změněn na prodej.
Vypočtěte denní nedoplatky nebo DSO pomocí následujícího vzorce:
Denní tržby neuhrazené = (průměrné pohledávky / celkový úvěrový prodej) * 365
DSO je měřítko věku účtu pohledávek.
Vypočtěte splatné splatné dny nebo DPO nebo použijte následující vzorec:
Splatné nevyplacené dny = (průměrné závazky / cena prodaného zboží) * 365
DPO je měřítkem dnů, kdy společnost převzala splátky svých splatných účtů.
Pro výpočet hrubého provozního cyklu použijte následující vzorce:
Provozní cyklus = DIO + DSO - DPO (ve dnech)
Varování
Použijte trendy vyplývající z konečných výpočtů, abyste zhodnotili zdraví vaší společnosti.
