Cyklus konverze hotovosti vypočítává čas potřebný k převodu zásob do hotovosti. Skládá se ze tří kategorií: zbývající dny prodeje, splatné dny zbývající a nevyčerpané dny. Nezaplacené tržby za dny jsou doba, kterou společnost podniká v průměru za účelem vybírání účtů. Nezaplacené splatné dny jsou průměrnou dobou splatnosti účtů. Nedostatek inventáře za den je doba, kterou firma v průměru převezme do prodeje.
Vypočtěte dny nevyřízené dny (DIO). Vypočtěte DIO vydělením inventáře podle nákladů prodeje a vynásobte počet zkoumaných dnů. Rozvaha má účet zásob a výkaz zisku a ztráty má náklady na prodej.
Vypočítat dny v nezměněné podobě (DSO). Vypočtěte DSO vydělením pohledávek z celkového prodeje úvěru, poté vynásobte počtem zkoumaných dnů. Rozvaha má účet pohledávek a výkaz zisku a ztráty má účet úvěrového prodeje.
Vypočítat nezaplacené splatné dny (DPO). Vypočítejte DPO vydělením účtů splatných podle nákladů prodeje a vynásobte počet zkoumaných dnů. Rozvaha má účet vedený ke splatnosti a výkaz zisku a ztráty má účet na nákladech na prodej.
Přidejte DIO a DSO, pak odečtěte DPO, abyste dosáhli cyklu konverze hotovosti.
