Dvě běžné typy analýz používaných pro účetní závěrky a akcie jsou analýza trendů a srovnávací analýza. Analýza trendů je ve skutečnosti formou srovnávací analýzy a obecně používá procentuální podíly nebo poměry pro srovnání informací. Srovnávací analýza trvá několik období informací a porovnává je s časovým obdobím.
Účel
Analýza trendů je navržena tak, aby hledala trendy, zatímco srovnávací analýza jednoduše porovnává změny z období s obdobím. Oba typy analýz používají při kontrole účetních výkazů nebo akcií stejné informace. Investoři a analytici vycházejí z rozhodnutí o výsledcích šetření.
Trendová analýza účetní závěrky
Pokud je analýza trendů použita pro účetní závěrky, analytik může trvat tři roky informací a porovnat je. Pro dokončení analýzy trendů jsou informace z účetní závěrky často vyjádřeny v procentech. Například analytik, který provádí analýzu trendů ve výkazu zisku a ztráty, vyjádří každou položku výkazu z hlediska svého procentního podílu čistého zisku nebo ztráty. Potom tyto tři procenta porovná, aby se podíval na jakékoliv trendy. Investoři také používají analýzu trendů na rozvahách výpočtem procentního podílu každého účtu ve srovnání s celkovými částkami. Například v rozvaze je každé aktivum uvedeno jako procento z celkových aktiv.
Srovnávací analýza účetní závěrky
Když analytik nebo investor využívá srovnávací analýzu pro účetní závěrku, shromažďuje několik let výroků a uvádí je na jedné stránce. Například pokud porovnává rozvahy, shromáždí výkazy za předchozí tři roky. Uvádí účty a zůstatky každého z nich za všechny tři roky a srovnává je, aby hledala změny. Pokud k tomu dojde, bilance se nazývá srovnávací rozvaha. To se provádí také s výkazy příjmů.
Zásoby
Stejný typ analýzy se provádí při analýze zásob. Investoři vybírají a srovnávají několik období informací o akciích. Hledají změny při použití srovnávací analýzy a hledají trendy při analýze trendů. Oba typy analýz se používají k určení, jak se akcie dostaly do současné ceny, a kde investoři věří, že cena akcií směřuje.
