Banky jsou závislé na tom, aby dlužníci udrželi své plánované splátky úvěrů jako hlavní zdroj příjmů. Pokud dlužník nevykonává pravidelné platby po dobu nejméně 90 dnů, úvěr se považuje za neúspěšný úvěr nebo za NPL. Poměr neúspěšného úvěru, lépe známý jako poměr NPL, je poměr výše neúspěšných úvěrů v úvěrovém portfoliu banky k celkovému objemu nesplacených úvěrů, které banka drží. Poměr NPL měří efektivitu banky při přijímání splátek z jejích úvěrů.
Když půjčky stávají neúspěšnými úvěry
Úroky splácení úvěru se výrazně snižují po 90 dnech, což je důvod, proč nefunkční vymezení úvěru používá tento standard. Úvěry lze klasifikovat jako neúplné, pokud dlužník splácí úvěr, prohlásí konkurz nebo ztrácí příjmy, které potřebuje k splacení dluhu. Vzhledem k tomu, že neúspěšné úvěry mohou poškodit postavení banky jako dlužníka, banka se může rozhodnout prodávat tyto úvěry inkasním agenturám nebo jiným podnikům, aby získala své ztráty.
Celková kalkulace NPL
Celková částka úvěru, a to nejen zůstatek zůstatku úvěru, když úvěr byl považován za neúspěšný, se počítá k celkovému NPL.Například, pokud dlužník dostal půjčku ve výši 100 000 dolarů, splatil včas 40 000 dolarů, ale po uplynutí 90 dní na svých platbách s 60 000 dolary, které jsou stále splatné, bude celá částka 100 000 dolarů klasifikována jako neúspěšná půjčka. Pokud dlužník znovu splatil úvěr poté, co byl klasifikován jako neúspěšný, tento úvěr je odebrán z celkové částky NPL. Pokud banka prodá úvěr jiné agentuře za účelem inkasa, tento úvěr je rovněž odebrán z celkové částky NPL.
Výpočet poměru NPL
Metoda výpočtu poměru NPL je jednoduchá: Rozdělit celkovou částku NPL o celkovou částku nesplacených úvěrů v portfoliu banky. Poměr lze také vyjádřit jako procento neúspěšných úvěrů banky. Řekněme například, že Alpha Bank má celkové úvěrové portfolio ve výši 200 milionů dolarů, přičemž 5 milionů dolarů z neúspěšných úvěrů. Poměr NPL banky Alpha Bank je (5 000 000 USD / 200 000 000 USD) = (5/200) = 0,025 nebo 2,5%.
Použití pro poměr NPL
Finanční analytici často používají poměr NPL k porovnání kvality úvěrových portfolií mezi bankami. Mohou považovat věřitele s vysokým poměrem NPL za účastníky úvěrů s vyšším rizikem, což může vést k selhání bank. Ekonomové zkoumají poměr NPL k předvídání potenciální nestability na finančních trzích. Investoři mohou vidět poměr NPL k tomu, aby si vybrali, kam investovat své peníze. mohou banky s nízkým poměrem NPL považovat za investice s nižším rizikem než s vysokými poměry.
