Finanční zprávy, jako je rozvaha, poskytují správcům cenné informace o výkonnosti společnosti. Nicméně, aniž by došlo k porovnání údajů v rozvaze se základní hodnotou, je obtížné posoudit celkovou trajektorii společnosti. Analýza trendů poskytuje managementu přehled o výkonu podniku v průběhu času tím, že představuje údaje z finančních zpráv několika let jako procento finančních údajů základního roku.
Vyberte rozsah analýzy trendů. Analýza trendů může pokrývat vše od několika let až po desetiletí nebo dokonce stovky let v závislosti na podnikání nebo instituci, kterou analyzujete.
Zvolte, jaké údaje o rozvaze chcete zahrnout do analýzy trendů. Můžete se soustředit na jeden typ dat, například na akciový kapitál, nebo porovnat trend několika typů dat, jako je inventář, prodej a čistý příjem.
Zvolte data bilance jednoho roku jako základní rok. Může to být první rok, kdy jste začali podnikat, první rok, kdy vaše společnost přerušila dokonce nebo nějaký jiný libovolný důvod, který odpovídá účelu vaší analýzy trendů. Toto je váš základní rok. Všechny bilanční údaje z tohoto roku představují 100 procent. Údaje z jiných let v rámci vašeho rozsahu analýzy trendů jsou reprezentovány jako procento tohoto roku.
Vytvořte tabulku s tolika sloupci jako roky v rozsahu analýzy trendů a tolik řádků jako datové typy. Pokud například chcete za posledních pět let vypočítat trendovou analýzu prodeje, inventáře a čistého zisku, potřebujete tabulku s pěti sloupci a třemi řádky.
Rozdělte data každého roku a zadejte odpovídající položku do základního roku. Například pokud váš prodej v základním roce činil 10 000 USD a tržby v roce, které hodnotíte, činily 20 000 USD, váš výsledek bude 2.
Vynásobte výsledek o 100. Zadejte výsledek do tabulky. Proveďte totéž pro každý datový typ pro všechny roky ve svém rozsahu analýzy trendů.
Tipy
-
Představte výsledky analýzy trendů na čárovém grafu, abyste vizuálně popsali růst či pokles společnosti.
Varování
Zvolte svůj základní rok moudře. Výsledky analýz trendů se mohou lišit v závislosti na tom, který rok zvolíte jako referenční hodnotu. Ve většině případů je nejlepší volit vysoce reprezentativní rok místo roku s obzvláště vysokými nebo nízkými údaji o výkonu.
