Zaplacení za to, co děláte, je nepochybně dobrá věc, ale zaplacení za věci, které nezahrnují z postele a chodí do práce, by mohlo být ještě lepší. To je základní rozdíl mezi získaným a nezaplaceným příjmem: Pokud jste pro něj pracovali, je to pravděpodobně vydělaný příjem, a pokud jsou to peníze, které se vracejí bez ohledu na to, co děláte, je to nezaplacený příjem. Máte-li podezření, že definice neziskových příjmů IRS je trochu komplikovanější než ta, měla byste pravdu.
Co je příjem z příjmů?
Prvním testem toho, zda je výnos získaný nebo nezaplacený, je podívat se na definici získaného příjmu a zjistit, zda se na něj vztahuje. IRS považuje váš příjem za získaný, pokud je ve formě mzdy, platů, tipů a dalších zdanitelných odměn; výhody útočné unie; platbami zdravotně postižených, které obdržíte dříve, než dosáhnete věku odchodu do důchodu a příjmů z provozování vlastní firmy. Existuje i několik dalších zvláštních případů, ale to jsou důležité. Nerozdělený příjem pak je definován jako příjem, který nepochází z věcí. Některé konkrétní příklady uvedené v publikaci 17 zahrnují zdanitelné úroky, kapitálové zisky, dividendy a rozdělování kapitálových zisků, platby nezaměstnanosti, pokud jste propuštěni, a různé formy stipendia nebo penzijního důchodu.
Proč se to děje?
Většina těchto forem důchodu je považována za nezaslouženou, ale z nějakého důvodu se neúčastní. Tyto důvody se liší. Například pokud máte stipendijní příjmy, možná jste si to "vydělali" během let trpělivého sloggingu ve škole, ale ne pracováním na mzdách v obvyklém smyslu. Penzijní příjem je vedlejším produktem vašeho bývalého zaměstnaneckého důchodu, což znamená, že máte příjem z pracovních příjmů, za které jste již zaplatili daně. Stejným způsobem vám peníze, které jste poslali k práci pro vás - ať už prostřednictvím zájmů, nebo jako investice do peněžních prostředků nebo individuálních akcií - mohli původně pocházet z vaší mzdy nebo platu, ale již jste zaplatili daně že.
Proč mají investiční příjmy nižší daně
Jedna věc, kterou si všimnete o nezasloužených příjmech, je, že hodně z nich jsou investiční příjmy. Pokud kupujete například CD nebo máte peníze na spořicím účtu, úroky z nich jsou považovány za nezasloužené výnosy. Kapitálové zisky z růstu investice se počítají jako neúročený příjem. Pokud vaše kapitálové zisky přišly nepřímo, když vlastní fond získal zisk na jednom z jeho podílů, váš podíl na tom - rozdělení kapitálových zisků - je také neúročený příjem. Pokud máte portfolio výnosů vybudované z akcií, které vyplácejí dividendy, považují se i dividendové platby, které obdržíte, za nezasloužené příjmy. Úrokové výnosy jsou zdaněny jako vaše pravidelné výdělky, zatímco dividendy a kapitálové zisky přinášejí méně daní. Existují důvody pro to, aby příjmy z investic získaly příznivé daňové zacházení. Cynik může tvrdit, že daňové právo zvýhodňuje bohatého. Vyváženějším názorem je prostě to, že ekonomický růst vyžaduje spíše aktivní investice než pasivní zájmové činnosti, takže daňový systém je strukturován tak, aby poskytoval pobídky k investování.
Jaké jsou ceny
Daňové sazby, které platíte z běžného příjmu, tedy zisk z příjmů plus úrokové výnosy, se značně liší. Ty závisí na vašem postavení - jednotné, společné nebo samostatné podání manželství, vedoucí domácnosti a podobně - a kolik jste v průběhu roku získali. Při nižších příjmech byste mohli zaplatit pouze 10 nebo 15 procent, ale v době tohoto psaní by příjmy ve výši 37 950 dolarů a více na osobu mohly přilákat daně ve výši 25 procent na 39,6 procent. Naproti tomu výnosy z dividend a dlouhodobé kapitálové zisky nejsou zdaněny, pokud jste ve dvou nižších příjmech. Pokud jste v jedné ze závorek, která se pohybuje od 25 do 35 procent daně z vašich běžných příjmů, zaplatíte 15 procent z těchto forem investičních příjmů. Pokud jste v nejvyšší úrovni, ve výši 39,6 procent daně z vašich běžných příjmů, budete platit 20 procent z dividend a kapitálových zisků. To je přibližně polovina sazby, kterou zaplatíte za běžný příjem.
Daňově chráněný růst
Takové příznivé zacházení s investičními příjmy je skvělé, ale stále placujete daně z růstu svých peněz. Pokud se pokoušíte vybudovat hnízdo vejce pro odchod do důchodu, můžete věci učinit krok o krok dál tím, že budete držet své investice na účtu chráněném daněmi, jako je například IRA nebo sponzorovaný zaměstnavatelem 401 (k). V těchto účtech mohou vaše peníze růst bez zdanění až do důchodu, což je obrovská výhoda. Se standardní IRA nebo 401 (k), děláte své příspěvky s dolary před zdaněním a zaplatíte daň z peněz, když je vyvedete do důchodu. Je pravděpodobné, že váš příjem pak bude nižší, takže do té doby zaplatíte méně. Uvedení peněz do plánu také snižuje váš zdanitelný příjem za rok, což je další užitečná výhoda. Roth IRA pracují opačně. Zaplatíte jim dolary po zdanění a nezapočítáte své příspěvky ze svého zdanitelného příjmu, ale po odchodu do důchodu vám poskytují příjem bez daně. Můžete také vzít vaše příspěvky z Roth IRA bez daňového zásahu, takže je také potenciálním zdrojem nouzových prostředků.
Co dětem?
Dalším časově uznávaným způsobem, jak zaplatit ještě méně daně z vašeho nezaslouženého příjmu, je dát některé z toho do jména vašich dětí. Pokud nejste rodiči dětské hvězdy, jejich příjem je pravděpodobně nižší než vaše a budou v jedné z nejnižších daňových pásem. V rukou nezaopatřeného dítěte mohou příjmy z úroků přitahovat malou nebo žádnou daň a daně z příjmu z dividend nebo příjmu z kapitálových výnosů budou obvykle většina dětí, zejména když jsou mladí. Stručnou diskusi o nezaplacených příjmech dětí naleznete v publikaci IRS publikace 17 v kapitole o stanovení daní, ale pro úplnější vysvětlení se budete muset obrátit na publikaci IRS 929. To je ten, který se zabývá daňovými pravidly pro děti a další závislé osoby a s tím, co máte v ruce, budete schopni poměrně rychle rozhodnout, zda získáte výhodu ze svých vlastních daní.
Účty UTMA a UGMA
Budete muset nastavit nějakou formu obchodního účtu, nebo custodial účet, aby zákonně převedl investice - a nezaplacený příjem, který vytvářejí - dětem. Existují účty specifické pro danou školní docházku, ale mají mnoho omezení. Flexibilnějším přístupem je použití účtu Univerzální převod na nezletilé nebo UTMA. Některé státy mají mírně odlišnou verzi nazvanou Univerzální účet pro dárky pro nezletilé nebo UGMA, ale jsou velmi podobné, jak fungují. Nastavíte si účet u správce, buď sami nebo jiným zodpovědným dospělým, který spravuje účet a jeho investice jménem dítěte. Tato strategie snižuje váš zdanitelný příjem a dává hnízdo do rukou vašich dětí, což jsou vynikající věci, a nečekaně mnoho rodičů v minulosti skutečně zneužívalo příležitost. Daňové předpisy UTMA, které má společnost IRS v platnosti od roku 2018, umožňují, aby první částky ve výši 2 100 dolarů z nezaplaceného příjmu dítěte nebyly zdaněny. Nadto jsou zdaněny stejnou sazbou jako tradiční svěřenectví a panství.
Několik pozic UTMA
Nic samozřejmě není dokonalé a existují určité nevýhody při vytváření UTMA pro vaše děti. Jedním z nich je, že jste právě tyto investice předal a už nejsou tvoje. Pokud jste custodian, můžete oprávněně vynaložit některé z těchto peněz na výdaje dítěte, ale nemůžete je vzít zpět pro vlastní potřebu. Ještě důležitější je, že tyto investice a příjmy, které vytvářejí, se stávají majetkem vašeho dítěte ve věku většiny bez omezení, jak jsou používány. Existuje pár skutečně zřejmých problémů. Jedním z nich je to, že může ovlivnit nárok vašeho dítěte na studentské půjčky, což může být komplikací, i když jste vždy zamýšleli, aby účet byl vysokoškolský fond. Dalším faktorem je, že mladí dospělí nejsou vždy dobrými správci peněz a není nic co říci, že vaše 20 let úspor nebude v těžkých povinnostech věnováno žvýkání. Jediné, co můžete udělat, je trénovat své děti dobře ve využívání svých peněz a doufat, že jsou dostatečně orientovaní na cíl, aby je mohli používat moudře. Úspěšně je zapojení do detailů jejich vlastního UTMA může být dobrým způsobem, jak jim pomáhat vyrůst, aby byli odpovědní za daňové otázky.
