Čistá hotovost z provozních činností se vztahuje k relativní změně pozice peněžních prostředků společnosti z jednoho období na další z provozních činností. Provozní peněžní tok nabízí silnější zobrazení finančního zdraví společnosti než čisté peněžní prostředky z financování a investiční činnosti.
Čisté základy v hotovosti
Během měsíce, čtvrtletí nebo roku společnost provádí pravidelné obchodní operace, které vedou k peněžním příjmům a peněžním výdajům. Příjmy z provozu jsou generovány prodejem zboží a služeb. Odtoky zahrnují náklady na prodané zboží a fixní provozní náklady. Rozdíl mezi peněžním přítokem a odlivem je čistý peněžní tok nebo provozní peněžní tok. Pozitivní peněžní tok znamená, že společnost vytváří hotovost z operací, které může využít pro pokračující investice a rozvoj.
další detaily
Prodej a nákup aktiv, rozdělení dividend a zpětné odkupy akcií patří mezi neoperační činnosti, které ovlivňují peněžní toky. Zatímco tyto činnosti ovlivňují čistý peněžní tok za dané období, nejsou typicky probíhajícími aktivitami, jako jsou činnosti zahrnuté do výpočtu peněžních toků z provozu. Jedním z důvodů, proč společnost rozděluje dividendy akcionářům, je to, že vedoucí představitelé mají pocit jistoty v současném stavu peněžních prostředků, stejně jako průběžný čistý peněžní tok. Zlepšením příjmů a snížením nákladů COGS a fixních nákladů jsou primární prostředky ke zlepšení čisté hotovosti z provozu.
