Výkaz peněžních toků - zejména přímá metoda - určuje zdroje a využití transakcí. Střední část tohoto výkazu uvádí investiční aktivity. K nákupu a prodeji dlouhodobého majetku a / nebo investic - jako jsou obchodovatelné cenné papíry - se v tomto oddíle nacházejí všechny. Výpočet změn v peněžním toku zahrnuje sledování těchto činností a jejich zařazení ve správném pořadí. Výkaz o peněžních tocích je založen na informacích z hlavní účetní knihy společnosti a výkazu zisku a ztráty za konkrétní částky v dolaru.
Zkontrolujte hlavní knihu a výkaz zisku a ztráty. Všimněte si všech nákupů a prodejů dlouhodobého majetku, především pozemků, budov a zařízení.
Uveďte všechny peněžní příjmy z prodeje dlouhodobého majetku.Informace by měly obsahovat stručný popis prodané položky a částky dolaru obdržené od kupujícího.
Celkové peněžní příjmy všech prodaných dlouhodobých aktiv. Uložte toto číslo pro pozdější výpočty.
Určete nákupy všech dlouhodobých aktiv. Zaznamenejte zakoupené položky a zaplatit částku těsně pod seznamem prodaných aktiv.
Částky zaplacené za všechny nové dlouhodobé majetek celkem.
Odpočtujte částku zaplacenou za nový dlouhodobý majetek z peněžních příjmů z prodaného dlouhodobého majetku. Rozdíl - ať už pozitivní nebo záporný - představuje celkový peněžní přítok nebo odtok z dlouhodobého majetku pro výkaz peněžních toků.
Tipy
-
Zisk nebo ztráta v investiční sekci pro výkaz peněžních toků není 100 procent reprezentativní pro celkové peněžní toky společnosti. Provozní a finanční část pro výkaz peněžních toků mohou také ovlivnit celkové peněžní toky.
