Audit shody je přezkoumání obchodních funkcí, které určují, zda společnost splňuje specifické smluvní, regulační nebo předem stanovené požadavky. Audity shody mohou kontrolovat zaměstnance nebo oddělení společnosti. Větší organizace používají audity shody k provedení interních recenzí, které měří, jak dobře funguje každé oddělení podle standardních provozních postupů. Kontroly dodržování smluvních a regulačních předpisů kontrolují, jak dobře společnost dodržuje písemné dohody nebo splňuje pokyny třetích stran. Každý audit shody se řídí několika univerzálními postupy.
Počáteční setkání
Audity shody začínají, když se auditoři setkávají s vedením společnosti. Externí auditoři jsou obvykle odpovědní za provádění auditů shody. Auditoři budou s vedením diskutovat o typu auditu shody a o tom, jaké podnikové funkce konkrétně potřebují přezkoumat. Rozsah auditu je dalším problémem, který lze projednat. Auditoři a vedení společnosti určí velikost vzorku informací nebo počet funkcí, které je třeba zkontrolovat. Během tohoto zasedání se také diskutují o všech příslušných příručkách, smlouvách nebo jiných dokumentacích, které se mají prověřit během auditu shody.
Přehled zaměstnanců
Auditoři přezkoumají výkon každého zaměstnance, aby určili úroveň individuálního souladu. Zaměstnanci odpovídají za plnění obchodních funkcí v souladu s podnikovými standardy a smluvními nebo regulačními požadavky. Auditoři mohou také prověřit dostupnost provozních manažerů, kteří dohlížejí na zaměstnance. Nedostatek dohledu může znamenat, že zaměstnanci mají volný přístup k dokončení obchodních funkcí bez ohledu na standardní provozní postupy nebo smluvní závazky. Auditoři budou dělat poznámky týkající se výkonu zaměstnanců, zejména případných porušení smluvních, regulačních nebo firemních norem.
Přehled oddělení
Jednotlivé kontroly oddělení jsou dalším postupem při auditu shody. Auditoři obvykle přezkoumají provozní nebo finanční dokumentaci od každého obchodního oddělení. Tato informace poskytuje auditorům kvantitativní analýzu výkonnosti oddělení. Audit oddělení je zpravidla tam, kde vstupuje do výběru informačního vzorku. Auditoři přezkoumají konkrétní informační vzorek, který byl projednán na schůzi vedení. Auditoři zajišťují, aby informace byly v souladu s provozními normami nebo smluvními smlouvami. Pokud v počátečním papírovém vzorku oddělení existuje příliš mnoho porušení, auditor obvykle vytáhne druhý vzorek informací. Další porušení může mít za následek, že oddělení nebude dodrženo.
Konečná zpráva
Auditoři budou mít po dokončení auditu shody závěrečné setkání s vedením společnosti. Auditoři budou diskutovat o výsledcích auditu a o tom, která závažná porušení byla zjištěna. Vedení společnosti může zpochybnit zjištění nebo poskytnout další informace o výkonu zaměstnance nebo oddělení. Auditoři na konci tohoto zasedání vydá závěrečnou zprávu. Zpráva nastíní porušení zjištěných během auditu a jak dobře společnost udržuje standardy nebo smluvní dohody. Externí organizace nebo regulační agentury mohou požadovat kopii oficiální zprávy auditora. Zprávy auditora mohou poskytnout pozitivní nebo negativní stanovisko k dodržování smluvních smluv společnosti.
