Přestože žádný majitel firmy nemá křišťálovou kouli k předvídání budoucích výnosů a výdajů, soubor přemýšlivých plánovaných finančních výkazů může poskytnout měřítka pro plánování a financování. Společně pro forma výkaz zisku a ztráty a plánovaná rozvaha poskytují představu o tom, co očekávat, pokud vaše předpoklady jsou zdravé a nabídnou plán pro krátkodobé a dlouhodobé strategie.
Tipy
-
Předpokládaný výkaz zisku a ztráty ukáže, kolik peněz očekáváte, že přijdete a na konci nadcházejícího období zůstanou. Projektivní rozvaha vám ukáže, jak se očekávají vaše očekávané zisky nebo ztráty z hlediska dluhů, aktiv a hotovosti.
Vytváření plánovaných účetních závěrek
Projektované prohlášení o finanční situaci by mělo být založeno spíše na skutečných informacích než na zbožném myšlení. Čím přesnější jsou vaše informace, tím lépe máte šanci vytvořit užitečné a smysluplné projekce.
- Použijte minulé informace jako základ pro předpoklady o budoucnosti. Vaše knihy z předchozích účetních období mohou obsahovat čísla, která uvádějí, jaké procento příjmů obvykle vyplácíte na přímé náklady, jako jsou materiály a mzdy. Mohou vám také pomoci při projektování fixních nákladů, zejména pokud je vaše podniková infrastruktura relativně stabilní a náklady, jako je nájemné a nástroje, se během projekce výrazně nezmění.
- Provádějte výzkum, který podpoří předpoklady pro nové projekty. Je-li vaše firma nová nebo pokud spouštíte nový produkt, stále můžete shromažďovat informace, abyste skutečně založili své projekce. Vaše místní knihovna bude mít informace o demografii ve vaší oblasti, což vám pomůže rozvinout představu o tom, kolik potenciálních zákazníků byste mohli dosáhnout. Městské a krajské úřady mohou poskytovat údaje o podobných společnostech, které mohou ovlivnit nebo porovnat výsledky výkonnosti vaší společnosti.
- Vytvořte projekce pro řadu výsledků. Samozřejmě doufáte a očekáváte bezvýznamný úspěch, ale váš projekt může chvíli trvat, než se dostanete na zem, a dokonce ani nemusí získat trakci. Proveďte sérii různých projekcí, které zobrazují scénáře nejlepších, nejhorších a středně velkých případů. Tyto různé verze vaší plánované účetní závěrky vám pomohou připravit se na různé možnosti tím, že ukážete, kolik musíte vydělat za zlom a dokonce za jakých okolností budete potřebovat další kapitál.
Provádění předpokladů výkazu zisku a ztráty
Výkaz zisku a ztráty sumarizuje vaše příjmy a výdaje během určitého období a vypočítá čisté příjmy z těchto čísel. Bude zahrnovat linky pro variabilní náklady nebo ty, které se budou měnit přímo ve vztahu k objemu podnikání, které děláte, a rovněž fixní náklady, jako je nájemné, které zůstanou stabilní při nárůstu prodeje. Předpokládaný výkaz zisku a ztráty ukazuje, kolik očekáváte, že vynaložíte a kolik očekáváte, že vyděláte, a rozdělí tyto oblasti do kategorií, jako je velkoobchod, maloobchodní prodej, materiál a výdaje na mzdy.
Předpoklady za předpokládanou výkazu zisku a ztráty ovlivní informace, které zadáte, a výsledky, které obdržíte. Zdá se být rozumně bezpečné předpokládat, že variabilní náklady, jako jsou náklady na pracovní sílu a materiály, zůstanou přiměřeně konzistentní jako procento vašich variabilních prodejů.
Existují však situace, kdy tomu tak nemusí být, například pokud dosáhnete příznivých úspor z rozsahu nebo se náhle zvýší cena základních materiálů. Ačkoli nemůžete vždy předvídat tento vývoj a události, můžete se alespoň izolovat od určité nejistoty tím, že pochopíte předpoklady, které učiníte, a způsoby, které mohou být problematické.
Předpoklady výkazu zisku a ztráty pro nové firmy
Pokud je vaše podnikání zcela nová, nebudete mít minulé výkazy příjmů, které byste použili jako základ pro budoucí projekce. Průmysl a průzkum trhu mohou poskytnout cenné výchozí body, ale stále existuje mnoho kritických neznámých, které ovlivní skutečné výsledky. Je nepravděpodobné, že váš plánovaný výkaz zisku a ztrát přesně odráží všechny způsoby, jak se vaše podnikání bude rozvíjet, zvláště pokud máte jen málo podnikatelských zkušeností. Proces vytváření plánovaného výkazu zisku a ztráty je však cenným nástrojem, který vám pomůže přemýšlet o problémech a možnostech a připravit vás na zahájení vaší společnosti.
Vytvoření předpokladů rozvahy
Rozvaha je souhrnný přehled o finanční pozici vaší společnosti v určitém okamžiku. Uvádí vše, co vlastníte na jedné straně a vše, co dlužíte na druhé straně, a pak shrne vztah mezi oběma ve výpočtu nazvaném "Vlastní kapitál". Vytváření skutečné bilance je poměrně jednoduché: Zkontrolujete peníze na všech vašich bankovních účtech, stejně jako hotovost v hotovosti a porovnáváte je se zůstatky, které jsou splatné jednotlivcům, na úvěry a kreditní karty.
Nicméně, stejně jako výkazy příjmů, jsou rozvahy skutečně založeny na řadě předpokladů, které je třeba mít na paměti, aby se zabránilo falešnému pocitu bezpečnosti. Předpokládaná rozvaha by se mohla snadno stavět s předpokladem, že každý peněz, který získáte, zvýší vaši čistou hodnotu, ale můžete si koupit zařízení nebo inventář, který skončí být zbytečným.
Rozvahy také zahrnují subjektivní položky, jako je například dobrá vůle, která dávají dolarovou hodnotu na nehmotná aktiva společnosti a vycházejí z předpokladu, že ostatní budou vnímat skutečnou hodnotu vaší pověsti a informačních systémů.
Předpoklady rozvahy pro nové podniky
Pokud právě začínáte, pravděpodobně nebudete mít jasnou představu o tom, jak se váš prodej bude přenášet do aktiv. Přinejmenším si uvědomte předpoklady, které učiníte, když vytvoříte plánovanou rozvahu pro začínající podnikatelskou činnost, jako například, jak rychle splácíte dluh a obsahovat poznámky pod čarou popisující tyto prostory. Tento dokument by neměl být magicky přesná předpověď, ale spíše nástroj, který vám pomůže předvídat, jak půjde hodný vaše podnikání se bude dívat věřitelům a kdy budete potřebovat další kapitál.
Použití plánovaných účetních závěrek
Předpokládaná rozvaha a výkaz zisku a ztráty vám pomohou při rozhodování o tom, jak vaše společnost růst. Váš pro forma výkaz zisku a ztrát je vaší příležitostí mapovat očekávané náklady ve vztahu k očekávaným příjmům, abyste zjistili, zda je produkt nebo projekt, který uvažujete, finančně životaschopný.
Vaše pro forma bilance může poskytnout představu o tom, jak se vaše strategie financování tohoto pohybu projeví jako dluhy a aktiva. Příprava těchto prohlášení v řadě různých bodů v budoucnu, například rok a tři roky, vám poskytne dlouhodobý pohled na váš podnik.
Poskytovatelé půjček a investoři před poskytnutím finančních prostředků požádají o zobrazení plánovaných výkazů příjmů a rozvahy. Tento požadavek jim dává možnost zjistit, zda jsou vaše předpoklady a očekávání realistické a zda je váš projekt rizikovou nebo zdravou investicí. Požadavek poskytnout tato prohlášení také poskytuje základ pro rozhovor, protože vyvolávají otázky a poskytujíte odpovědi, které ukazují silné a slabé stránky vašich projekcí.
Vyhodnocení rovnováhy
Při vytváření plánované rozvahy a výkazu zisku a ztráty se pokuste najít štěstí mezi důvěrou a realismem. Použijte tyto dokumenty, abyste ukázali potenciál vaší společnosti růst a splácet financování, které hledáte, ale také nabízet čísla, která jsou dobře prozkoumána a pevně zakotvená ve skutečnosti. Čím lépe budete schopni naplánovat kurz mezi praktičností a optimismem, tím lépe budete schopni přesvědčit věřitele či investora o hodnovernosti svého projektu.
