Společnost provozuje peníze; nemůžete bez ní pracovat. Pracovní kapitál je tekutý, dostupný peněžní prostředek, který vaše firma používá k plnění mzdových výdajů, nákupu zásob a zaplacení dalších běžných provozních nákladů. Čistý pracovní kapitál bere v úvahu řadu nevyhnutelných závazků, které se snižují na váš dostupný kapitál, jako jsou splatné nebo krátkodobé úvěry. Když vyplácíte své půjčky a zaplatíte své účty, nemáte tyto finanční prostředky k dispozici, takže vaše podnikání má méně tekutého kapitálu, který můžete využít a utrácet. Proto čistý pracovní kapitál měří krátkodobou likviditu podniku.
Proč je důležitý pracovní kapitál?
Pracovní kapitál není jen důležitý; je to důležité pro efektivní provozování vašeho podnikání. Je to záchranná linka, která vám dává prostředky na zaplacení nájemného, skladování inventáře a zapisování mzdových kontrol. Získáte však svůj pracovní kapitál, měl by být k dispozici, kdybyste potřeboval, abyste mohli platit dodavatelům a využít příležitostí.
S přiměřeným provozním kapitálem můžete splnit finanční závazky a udržet svou činnost nad vodou. Bez dostatečných finančních prostředků na optimální provoz vašeho podniku může dojít ke ztrátě peněz nedostatečným personálem a nedostatečným personálním obsazením a přinutit zákazníky, aby se obrátili jinam, aby získali to, co potřebují. Pokud jste aktivní v hledání pracovního kapitálu, ušetříte peníze.V opačném případě, pokud se neprodáváte, nebo máte možnost využít provozního kapitálu, možná budete muset platit nadměrné úrokové sazby na kreditní karty.
Kromě každodenních nákladů, které musí vaše společnost pokrýt, se téměř jistě setkáte s příležitostmi, které se těžko dostanou a mnozí budou potřebovat peníze předem. Váš výrobní podnik může například nabídnout velkou a lukrativní smlouvu s těsnou časovou osu. Nebo dodavatel vás může s velkou cenou kontaktovat na přeplněnou položku, kterou pravidelně používáte. jediný úlovek - musíte hned zaplatit. Získání dalších peněz na ruce vám umožní zabavit okamžik a zlepšit spodní čáru.
Neočekávané náklady mohou mít podobu nouzových situací. Pro majitele restaurace se mohou jednat o rozbité chladicí zařízení nebo zaplavenou jídelnu. Pro dodavatelskou firmu může vozidlo s foukaným motorem stát novými obchodními a dokonce i stávajícími dlouhodobými zákazníky. Mít pracovní kapitál po ruce za neočekávaný - známý jako pojistný fond - umožňuje vyhnout se přerušením podnikání nebo alespoň udržet tyto odstavce co nejkratší.
Zdroje pracovního kapitálu
Ideálním zdrojem pracovního kapitálu je vaše průběžná činnost. Pokud získáte dostatek na pokrytí denních nákladů, nebudete muset splácet dluh. Ušetříte bolesti hlavy při vyhodnocování termínů a placení úroků a budete mít peníze, které potřebujete po ruce, když je budete potřebovat. Nejjednodušší je použít operace na provozní kapitál, pokud vaše podnikání probíhá většinou na hotovosti, například v maloobchodě nebo v restauraci. Hotovostní prodej nebo okamžitá platba vám umožňuje okamžitou recyklaci finančních prostředků na pokrytí stávajících nákladů.
Pokud vaše společnost nabízí zákazníkům platební podmínky, je ideální, aby tyto doby obrátky byly co nejkratší, aby byly k dispozici peníze na financování současných závazků. Například namísto 30 dní čistého můžete zvážit nastavení podmínek na 15 dní. Pokud je vaše firma v průběhu času dostatečně zisková, může se vám nakonec podařilo dostat před svůj peněžní tok efektivními strategiemi řízení hotovosti. To vám umožní hromadit přebytek peněz, který můžete použít pro provozní kapitál v budoucnu. Vaše ziskovost nejenže bude záviset na silném obchodním modelu, ale i na realistickém plánu řízení peněz, na který se můžete držet.
Pokud vaše tržby a výdaje nejsou konzistentní a mění se v průběhu celého roku, může to být výzva pro financování vašeho pracovního kapitálu. Možná budete muset vybudovat svůj inventář a zaplatit za reklamu za vaši zaneprázdněnou sezonu, kdy jsou prodejy nejpomalejší a vy už pracujete se ztrátou. Pokud se nepředvídáte v předstihu před nárůstem tržeb, nebudete moci vydělat příjmy a zlepšit situaci v peněžních tocích. Proměnlivý objem prodeje je jedním z mnoha důvodů pro využití externích prostředků na provozní kapitál.
Business lines of credit and business credit cards jsou jednoduché a efektivní způsoby financování krátkodobého pracovního kapitálu. Oba jsou formy revolvingového úvěru nebo peněžních prostředků, které jsou vám k dispozici, abyste si je mohli znovu půjčit, jakmile je splatit. S jednoduchými aplikacemi, které nemají nadměrnou dokumentaci nebo vyžadují podnikatelské plány, úvěrové linky a kreditní karty jsou snadno zabezpečitelné a obvykle nevyžadují zajištění. Úvěrová linie bude propojena přímo s bankovním účtem vašeho podniku, takže můžete snadno převádět peníze tam a zpět. Můžete je použít pro cokoliv, od placení nájemného a mzdy až po platby na kreditní karty nebo termínované půjčky. Kreditní karty jsou častěji používané pro účty a nákupy. Jejich míry mají tendenci být vyšší než úrokové sazby na podnikatelských úvěrových linkách.
Prodej prostředků na podnikání je dalším způsobem, jak zajistit pracovní kapitál. Pokud máte zařízení, které nepoužíváte, nebo pokud potřebujete peníze více než potřebujete, je prodej těchto položek obvykle bezbolestným způsobem, jak získat další finanční prostředky. Prodej aktiv na získání pracovního kapitálu však není efektivní průběžná strategie, protože jakmile tyto položky prodali, nebudete je moci prodat znovu. Pokud potřebujete něco co nejrychleji vyložit, pravděpodobně ji prodat první nabídce - za výhodnou cenu. Nejlepší je prodávat obchodní majetek, pokud máte dostatek času na to, abyste našli kupujícího, který zaplatí spravedlivou cenu.
Zlepšení provozního kapitálu
Jak lze zlepšit pracovní kapitál? Vaše firma by měla vyhodnotit co nejvíce možností, v ideálním případě předtím, než budete potřebovat peníze. Trvá to čas na zajištění financování a čím lépe plánujete, tím více času budete muset shromažďovat informace a hodnotit sazby a termíny.
Proforma peněžních toků je důležitou součástí procesu hodnocení pracovního kapitálu. Jedná se o tabulku, která ukazuje, kolik můžete očekávat, že vyděláte a utratíte v nadcházejícím období, rozdělené měsíčně. Nemáte křišťálovou kouli, která by vám mohla předvídat, jaké výdaje budete vynakládat během tohoto časového rámce, ale můžete podle vašeho nejlepšího odhadu vycházet z minulých vzorů. Nezapomeňte také na očekávané vývojové trendy, jako je otevření nové polohy nebo uvedení nového produktu na trh. Dokonce můžete vytvořit několik verzí pro forma peněžních toků, které zobrazují nejlepší, střední a nejhorší scénáře.
Chcete-li vytvořit pro forma hotovostního toku, který mapuje čistý pracovní kapitál, uveďte všechny očekávané zdroje pracovního kapitálu, včetně velkoobchodního a maloobchodního prodeje, příjmů z úroků, prodeje majetku nebo vybavení a nájemného na majetku nebo vybavení, které vlastníte. Rezervujte horní řádek seznamu za hotovost, protože to je také důležitý zdroj pracovního kapitálu. Pod zdroji pracovního kapitálu uveďte všechny očekávané výdaje, včetně nájemného, materiálů, mzdových listů, dodávek, plateb jistiny a úroků, kancelářských nákladů, pojištění, opravy automobilů a všeho, co bude vyžadovat, aby vaše podnikání vynaložilo peníze.
Nejprve si zformátujte pro forma peněžního toku, abyste přidali všechny zdroje příchozích kapitálů a přidávejte odděleně všechny své odchozí peníze. Měsíčně po měsíci odečtete celkové výdaje z celkových příjmů a použijte tuto čistou hodnotu jako počáteční částku provozního kapitálu pro příští měsíc. Vaše pro forma může znamenat, že vaše projekce peněžních toků vás opustí v červené a bez odpovídajícího provozního kapitálu. Ale nemějte paniku a nevzdávejte se; promíchejte s proměnnými a prozkoumejte způsoby, jakými se můžete setkat. Zjistěte například, jak vypadají věci, pokud snížíte náklady na mzdy tím, že se stanete efektivnějšími, nebo snížíte náklady na materiál tím, že bude méně nákladné. Jakmile uvidíte výsledky, které by mohly způsobit snížení nákladů ve vašem peněžním toku, můžete provést potřebné změny.
Čistý pracovní kapitál versus čistý zisk
Čistý pracovní kapitál není stejný jako čistý zisk nebo čistý zisk, ale mezi nimi existuje nějaká korelace. Čím více vaše firma získává, tím více peněz bude mít k dispozici pro každodenní činnosti. Nicméně, existují chvíle, kdy vaše firma vydělává peníze, ale je zoufale nedostatečná hotovost. Na druhou stranu existují chvíle, kdy pracujete se ztrátou, ale stále máte peníze, které můžete utrácet.
Čistý zisk je vypočítán pomocí vzorců a konvencí, které se nakonec hrají v roční federální daňové formě společnosti. Můžete zahrnout pouze výdaje, které služba interního výnosu považuje za odpočitatelnou, například pouze 50 procent jídel a zábavy, které si zakoupíte v souvislosti s vaší obchodní činností. Zaplatíte plnou cenu jídla nebo přehlídky, ale pouze polovinu z toho můžete odečíst jako podnikatelský náklad. Podobně, položky s velkými lístky, jako jsou například mrazničky pro vaši restauraci a počítače pro vaši kancelář, vyžadují platby v hotovosti vpředu, ale IRS vyžaduje, abyste je znehodnotili nebo požadovali jen zlomek kupní ceny jako náklad během každého rok, kdy vaše firma používala danou položku.
Naproti tomu čistý provozní kapitál se zaměřuje spíše na tok hotovosti než na údaje, které získáte po uplatnění účetních zásad. Je to praktická, tvrdá věda; jak budete platit své účty? Akruální metoda účtování uvádí prodej jako výnos při změně produktu a faktury, přestože vám za měsíc nebo dva nemusíte platit za svou práci. Hotovostní metoda účtování vám poskytne jasnější představu o dostupném provozním kapitálu, protože uvádí výnosy a výdaje v době, kdy jsou placeny spíše než když dodáváte zboží.
Úvěrové platby jsou další oblastí, kde se čistý příjem liší od čistého pracovního kapitálu. Pokud půjdete k úhradě provozních nákladů, použijete peníze na nákupy, které se objeví ve výkazu zisku a ztráty jako běžné výdaje. Pokud půjdete na úvěr na položky s vyššími cenami, které budou odpisovány, váš zisk a ztráta tyto nákupy rozdělí a ukáže jim rozložení v průběhu času.
Přehled výkazu peněžních toků, který sleduje váš čistý provozní kapitál, bude považovat výši úvěru za pracovní kapitál, když jej obdržíte. Ukazuje také, že platby za půjčky jsou jako odchozí hotovost, jak jste provedli platby. Zřizovatel těchto plateb se nezobrazí na výkazu zisku a ztráty, protože jste je již nárokoval jako výdaje, když jste je původně požičali a vynaložili. Údaje o úhradě úroků jsou však součástí výpočtu zisku a ztráty a provozního kapitálu. Představují finanční prostředky plynoucí z vašeho bankovního účtu a jsou také legitimní, odčitatelné obchodní výdaje.
Jak zisk, tak ztráta a peněžní tok poskytují důležité pohledy na finanční obraz vaší společnosti. Společně vám pomohou pochopit, jak vyděláváte a vynakládáte peníze, a jak je ukládáte a spravujete.
