Jak analyzovat finanční poměry banky

Finanční ukazatele jsou široce využívány k analýze výkonnosti banky, konkrétně k měření a srovnávání úrovně solventnosti a likvidity banky. Finanční poměr je relativní velikost dvou finančních proměnných převzatých z účetní závěrky podniku, jako jsou prodeje, aktiva, investice a cena akcií. Finanční poměry bank mohou využívat klienti, partneři, investoři, regulátoři nebo jiné zainteresované strany banky.

Umístěte finanční údaje, které chcete analyzovat, do aplikace tabulkového procesoru, jako je například aplikace Microsoft Excel. Výpočet poměrů na tabulce je mnohem jednodušší než na papíře, a to i pomocí finanční kalkulačky.

Pokud si nejste jisti, které údaje chcete vkládat do buněk, omezte se na nejdůležitější proměnné, jako je počet zbývajících akcií, jejich aktuální tržní cena, celková aktiva a závazky, oběžná aktiva a závazky, počet nesplácených pohledávek a roční příjem (čistý zisk a výnosy před splácením úroků, daní, odpisů a amortizací - EBITDA). Další finanční údaje můžete přidat později.

Vypočítat míru solventnosti. Poměry solventnosti jsou poměry, které nám říkají, zda banka je zdravou dlouhodobou obchodní činností nebo ne. Dobrým poměrem je poměr úvěrů k aktivům. Vypočítá se tak, že částka půjček se rozdělí podle hodnoty aktiv (vkladů) v bance.

Čím vyšší je poměr úvěru / aktiva, tím je banka riskantnější. Poměr půjček k aktivům by měl být co možná nejbližší k 1, ale nic většího než 1,1 může znamenat, že banka poskytne více úvěrů, než má vklady, a půjčuje si od jiných bank k pokrytí tohoto nedostatku. To je považováno za riskantní chování.

Dalším poměrem, který je třeba zvážit, je poměr nesplácených úvěrů ke všem úvěrům nebo, jednodušeji, poměr špatných úvěrů. Poměr špatných úvěrů udává procento neúspěšných úvěrů, které má banka na svých knihách.

Tento poměr by měl být asi 1 až 3 procenta, ale více než 10 procent ukazuje, že banka má vážné problémy s vymáháním svých dluhů. Neúspěšná půjčka je půjčka, kterou banka říká, že se nezotaví. Banky používají poměrně sofistikovanou metodiku k výpočtu počtu těchto půjček.

Vypočítat a analyzovat poměr likvidity. Poměry likvidity jsou ukazatele, které odhalují, zda banka je schopna dodržet své krátkodobé závazky a je životaschopná v krátkodobé budoucnosti.

Primárním poměrem je Aktuální poměr. Aktuální poměr udává, zda má banka dostatek hotovosti a peněžních ekvivalentů k pokrytí svých krátkodobých závazků.

Aktuální poměr = Celková běžná aktiva / celkové krátkodobé závazky

Současný poměr dobré banky by měl být vždy vyšší než 1. Poměr menší než 1 představuje obavu ze schopnosti banky pokrýt své krátkodobé závazky.

Vypočítat a analyzovat poměr návratnosti akcionářů a poměr ceny k zisku.

Pro výpočet koeficientu návratnosti akcionářů rozdělte dividendy a kapitálové zisky akcií na cenu akcií na začátku analyzovaného období, obvykle v kalendářním roce.

Například pokud akcie za 1. ledna 2010 činí 10 dolarů, dividendy na akcii činí 1 dolar a 1. ledna 2011 cena akcií činí 11 dolarů, pak bude Návrat k podílu akcionářů následující: ($ 11 - $ 10) + $ 1 / $ 10 = 0,2 nebo 20 procent.

Návrat k akcionářům by měl být přinejmenším úroková sazba uhrazená bankovním termínovaným vkladem. V opačném případě by akcionáři byli lepší, kdyby měli své peníze v bezpečné bankovní vkladě, kterou zaručuje vláda.

Poměr ceny k zisku se vypočítá vydělením ceny akcie banky ziskem na akcii: P / E = cena jedné akcie / zisk na akcii. Poměr P / E se obvykle pohybuje v rozmezí 10 až 20.