Dokument o finanční analýze uvádí finanční zdraví společnosti. Zatímco historie společnosti, finanční výkazy a výkonnost akcií mohou všechny shrnout různé aspekty své finanční výkonnosti, dokument o finanční analýze zahrnuje všechny tyto podrobnosti a více do komplexní a koherentní podoby. Poskytovatelé úvěru, investoři a finanční analytici přezkoumají dokument o finanční analýze, aby zjistili, zda společnost může přinést solidní návratnost investic.
Shrnutí
Souhrnná část obsahuje nejdůležitější zjištění z finanční analýzy v stručném, snadno čitelném formátu. Shrnutí zahrnuje údaje předložené ve zbývající části zprávy, včetně důsledků, které tato data mají na průmyslu obecně a zejména na společnost. Tato část může obsahovat stručné souhrny poslání, historie, současného výkonu a předpokládaného výhledu společnosti. Tato část také obsahuje souhrn odvětví, konkurenci a tržní podmínky společnosti.
Finanční výkazy
Jádrem dokumentu finanční analýzy je shromáždění účetní závěrky společnosti. Mezi ně patří rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz zisku a ztráty a přehled o peněžních tocích. Rozvaha ukazuje rozdělení aktiv, závazků a vlastního kapitálu společnosti. Výkaz zisku a ztráty uvádí příjmy, výdaje a zisky nebo ztráty společnosti. Výkaz vlastního kapitálu ukazuje změny ve výši vlastního kapitálu. Výkaz peněžních toků ukazuje, kde společnost získala hotovost a jak ji vynaložila.
Průmyslová analýza
Žádná společnost neexistuje ve vakuu, takže dokument o finanční analýze musí zahrnovat zkoumání průmyslu společnosti. Zpráva bude obsahovat srovnání mezi finančním zdravím společnosti a jejími konkurenty a bude informovat o tržním podílu a významu společnosti v tomto odvětví. Tyto faktory pomáhají investorům určit, zda je společnost konkurenceschopná ve svém oboru a zda bude investovat ziskově.
Finanční poměry
Finanční poměry mohou odhalit takové aspekty, jako je likvidita, zadlužení a efektivita společnosti. Současný poměr likvidity je poměr oběžných aktiv společnosti k běžným závazkům. Poměr dluhu je poměr celkového dluhu společnosti k celkovému vlastnímu kapitálu. Poměr návratnosti vlastního kapitálu váží zisky společnosti vůči vlastnímu kapitálu. Poměr ceny k zisku lze nalézt vydělením aktuální tržní ceny na akcii ziskem po zdanění na akcii.
