Banky musí být dostatečně kapitalizovány, což znamená, že musí mít dostatek aktiv, které lze snadno převést na peněžní prostředky s cílem splnit krátkodobé a dlouhodobé závazky. Regulátoři vyžadují, aby banky zachovaly dva druhy kapitálu, známé jako kapitál Tier 1 a Tier 2, aby chránily vkladatele a akcionáře před neočekávanými ztrátami. Tyto předpisy hrají důležitou roli v bezpečnosti a likviditě mezinárodního bankovního systému.
Získejte kapitál Tier 1, který je trvalým vlastním kapitálem minus goodwill (nehmotné aktivum, jako je hodnota značky). Trvalý vlastní kapitál se rovná účetní hodnotě kmenových akcií (nominální hodnota plus dodatečné částky zaplacené investory) plus nerozdělený zisk (čistý zisk minus dividendy).
Zaznamenejte kapitál Tier 2, který se rovná rezervám na ztráty z úvěrů (opravné položky k neplaceným úvěrům) plus podřízený dluh (juniorský dluh s nižší pohledávkou než jiný dluh) plus hybridní dluh (např. Konvertibilní dluh, který lze převést na akcie) investice do nekonsolidovaných finančních dceřiných společností (tj menšinové podíly) a investice do kapitálu jiných bank.
Přidejte kapitál Tier 1 do kapitálu Tier 2, abyste získali celý kapitál. Například pokud kapitál banky Tier 1 a Tier 2 činí 1 milion USD a 1,5 milionu USD, pak je celkový kapitál 2,5 milionu dolarů.
Vypočtejte rizikově vážená aktiva, která jsou různými typy aktiv banky, váženou podle jejich příslušných úrovní rizika. Riziková váha pro peněžní prostředky a státní dluhopisy je nula procent (tj. Bez rizika); u hypotečních úvěrů je to 50%; a u běžných půjček je to 100 procent. V příkladu, kdy banka drží v hotovosti 1 milion dolarů a má 4,8 milionů dolarů a 20 milionů hypotéčních úvěrů a běžných úvěrů splacených, pak celkové rizikově vážené aktiva činí 22,4 milionů dolarů (1 000 000 x 0,00 + 4 800 000 x 0,50 + 20 000 000 x 1,00).
Vypočtejte kapitálové poměry, které jsou příslušnými kapitálovými úrovněmi děleny rizikově váženými aktivy a vyjádřte v procentech. V příkladu je kapitálový poměr Tier 1 okolo 4,5 procenta (1 / 22,4) x 100; kapitálový poměr Tier 2 činí asi 6,7%: (1,5 / 22,4) x 100; a poměr celkového kapitálu, známý jako poměr kapitálové přiměřenosti, činí 11,2% (4,5 + 6,7).
Vyhodnoťte kapitálové poměry podle minimálních regulačních požadavků. V roce 1989 přijaly Spojené státy minimální kapitálové standardy stanovené Bankou pro mezinárodní platby se sídlem v Basileji ve Švýcarsku. Minimální poměr Tier 1 a celkové kapitálové požadavky jsou 4 a 8 procent. K závěru, kapitál Tier 1 a celkové kapitálové poměry jsou nad minimálními požadavky.
Tipy
-
Banky zpravidla zveřejňují své kapitalizační poměry pro investory. Viz zdroje pro zveřejnění ukazatele kapitálu Bank of America.
Podle zprávy Bloombertu v prosinci 2010 navrhly mezinárodní bankovní regulátoři zvýšení podílu kapitálu minimálního kapitálu Tier 1 ze 4 na 4,5 procenta s dodatečnou rezervou až 2,5 procenta v době rychlejšího růstu úvěrů (např. Během rozkvětu ekonomiky).
