Splatné účty nebo AP jsou klasifikovány jako krátkodobé závazky a vykazovány v rozvaze. Za účelem uzavření knih na konci měsíce a na konci roku musí být splatné účty smířitelné. Může to být velmi velký nebo malý účet, pokud jste malý podnik.
Pokud vaše společnost používá akruální metodu účetnictví, zaznamenává výdaje tak, jak se vyskytují, a ne když jsou skutečně vyplaceny. V takovém případě je účet AP používán značně. Obecně platí, že společnosti používají zůstatek hlavní knihy (celková částka) a dceřiný zůstatek (údaje o účtech) za účelem zaznamenávání splatných účtů.
Získat zůstatek hlavní knihy nebo součet splatných účtů a bilance dceřiné knihy nebo podrobnosti o AP. Tyto dva záznamy musí být stejné, aby se účet vyrovnal.
Použijte tabulkový procesor pro nastavení kompatibility splatných účtů. Použijte sloupec A pro zadání zůstatku účtů splatných podle hlavní knihy. Použijte sloupec B pro zadání podrobného zůstatku závazků. Pokud tyto dvě údaje souhlasí, účet je smířen. Pokud se vyskytne vyrovnávací rozdíl, je třeba před uzavřením účtu vykonat více práce.
Zkontrolujte položky v podrobnostech účtů nebo dceřiných společností, které nejsou v hlavní knize. Také si všimněte všech položek v hlavní knize, které jsou vynechány z detailů účtů. Přidejte a odeberte tyto položky podle potřeby z každého záznamu.
Podívejte se na možné chyby v záznamu, které vám pomohou sladit své splatné účty.
Najděte položky, které byly zaslány přímo do hlavní knihy a nejsou zaznamenány do deníku nebo podrobností. Přidejte tyto položky na stranu vedlejší knihy nebo na odsouhlasení.
Podívejte se na záznamy v podkapitole, které nejsou zaznamenány v hlavní knize. Přidávejte částky do sloupce hlavní knihy vyrovnání.
Prohlédněte si záznamy na údajích o pohledávkách a splatných účtech nebo na podsázkách. Ujistěte se, že záznamy byly řádně zaznamenány jako inkaso a kredity. Mezi běžné chyby při zaznamenávání patří úvěry k pohledávkám nebo debetům k zaznamenávání závazků.
Zkontrolujte položky v hotovosti. Podívejte se na kredity a debty v hotovosti namísto splatných účtů.
Upravte položky, chcete-li knihy uzavřít, pokud účet stále nesouhlasí. Pokud rozdíl překročí prahovou hodnotu významnosti vaší společnosti, pokračujte v přezkumu všech položek, dokud nejsou knihy srovnány.
Tipy
-
Zvažte investování do automatizovaného softwaru, který vám pomůže efektivněji uzavírat vaše knihy. Tyto programy vám pomohou nalézt nesrovnalosti ve vašich knihách mnohem rychleji než pomocí ručního vyhledávání.
